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2023-02-16 15:49:23
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非独立会计分公司的账目一般不是独立会计的分公司不要记账。因为实行的申报制，完全不需要会计分录。要做账，可以用几张EXCEL表解决问题。总公司为了控制分公司的费用和收入，一般实行收支两条线。也就是说，分公司的收入由客户直接汇款到总公司，分公司的费用由总公司汇款到分公司，收支很少到达。所以你也可以根据收入和费用向总公司申报。收入根据开票金额与从总公司账户收到的钱或现金进行对比，费用根据你分公司的费用发票进行对比。唯一需要记住的是，总公司当初抽到分公司的创业资金(相当于总公司某个部门的储备金)需要使用会计分录时，根据开票情况，按会计分录(不确认收入)计算：应收账款-客户贷款：其他应付账款-总公司
1.客户直接汇款到总部，其他应付款-总部贷款：应收款-客户
2.现金贷款：现金贷款：应收账款收到-客户向总公司贷款：其他应付账款-总公司贷款：现金到月末，总公司和结算、分公司帐簿中的“应收账款”和“其他债务”总是想等。
分公司必须没有独立法人资格，因此总公司和分公司在会计主体中只有一个。单独做账只是和部门会计差不多，总公司和分公司平时确实有不同的经济往来，所以应该有计算总公司和分公司内部往来的固定科目。一般可以设置在“其他应收账款”或“其他应付账款”的详细科目中，也可以增设往来科目“内部往来”。总公司至分公司付款的分录如下：总公司帐户：借方：其他应收帐款-分行(或公司间-分行)贷方：银行存款(或现金等)分行帐户：借方：主要业务费用(或管理费等帐户)贷方：其他应付帐款-；
在一个总公司设立三个分公司的情况下，在会计处理中，要根据分公司是否独立会计，进行不同的会计处理。
例如，分公司独立核算，日常会计处理由分公司进行，总公司需要同时进行分公司的账目，如果分公司不是独立核算，则日常凭证偿还、会计、纳税申报应由总公司进行。
总部：借项：其他应收款
贷款：银行存款
分行：借款：银行存款
贷方：其他债务
偿还的时候，消除反对的怨恨。
谢请~
a:总部拨款会计分录：
(1)总公司会计分录
借方：其他应收帐款——地点
贷款：银行存款等
(2)分支机构会计分录
借款：银行存款等
贷款：其他债务——总部
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