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2023-02-16 15:49:24
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上月货款多付，本月退回会计分录，是借银行存款和预付款。上月提前还款时，借预付款，借银行存款。
本月收到发票后，以发票上的不含税金额借入库存商品，以发票上的进项税额借入，以应交税金——缴纳增值税(进项税额)借入，以发票上的总金额借入预付款。
根据贷款余额预付货款，借银行存款和预付货款收回多付的货款。
关于多付款项，会计处理如下：
一、发现多收、被追究原因时的账务处理：
借：现金/银行存款
贷款：待处理财产的损失和溢余
二、查明原因要视情况分别进行：
1.多收了，可以退。
借：未决财产的损失和溢出
贷：其他应付款
回描时间
借：其他应付款
贷项：现金/银行存款
2.多收了，不能退。
借：未决财产的损失和溢出
贷款：营业外收入
其实你的条目是错的。
如果客户被多收了钱，收到的钱应该是：
借：1000银行存款借款：应收账款914其他应付款86退款时：
借：其他应付款86贷：银行存款86当然，按照你的做法，也不是不可以。
你困惑的地方在于“退回超收：借：应收账款- 贷：库存现金 ”这个分录。你可以看看你的第一个条目。你把1000英镑记入应收帐款的贷方。是不是太多了？实际应收账款只有914，你赚了1000。还的时候要不要补？这个问题在你做应收账款T型账的时候就清楚了。
不知道怎么留言。
第一种情况，主要原因是我们提前还款太多，也就是提前还款太多。因此归还多收款项的会计分录为：借3360银行存款，借：预付款项。预付款项是指企业根据采购合同的规定，以货币资金或货币等价物预先向供应商支付的款项。在日常会计中，预付款项按照实际支付的金额入账。比如预付材料、商品进价、必须先付后收回的农副产品预付款等。对于采购企业来说，预付款是一项流动资产。预付款一般包括预付货款和预购定金。施工企业预付款主要包括工程款预付款、材料预付款等。第二种情况，账单付多了，多出来的费用就退回去了。此时分录为：借3360银行存款借3330。
向客户多收费，如果你和这个客户保持目前的关系，就可以保持余额，在以后的业务中抵消多余的钱。如果以后不能保持业务发展，那么这笔钱是需要还的。收款时：
借：银行存款贷：应收账款归还时：
借：应收账款贷：银行存款，由于此项业务涉及资金往来，建议做相反分录冲销，符合实际情况。
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