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2023-02-16 15:53:58
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好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
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核算公司为企业记账，收取服务费，小规模纳税人，收取服务费，开具普通发票，借记银行存款账户，贷记营业收入和应交税费账户，将发生的费用归集到相应的费用账户，月末结转到损益账户。月末制作明细账和总账，填写各种报表，按时向税务机关申报纳税。
面料投放入库时，借：原材料，贷：现金或银行存款购买服装；借：生产成本；借：成品；借：生产成本、直接人工、制造费用等。卖出时，借：现金、银行存款或应收账款；借：产品销售收入；销项税同时会结转销售成本；借：产品销售成本。
先选择小企业的会计制度，根据服装加工的特点设置会计科目，然后设置账户，设置账簿，按月装订会计凭证，按期向有关部门报送会计报表。
寄售商品的会计处理分为三步：
1.收到寄售商品时：借：寄售商品贷：寄售商品货款。
2.销售商品时：借：银行存款贷：委托商品贷：应交税费3354应交增值税(销项税额)
3.收到增值税专用发票时：借：应交税费——应交增值税(进项税)贷：应付账款
借：货物的寄售。
贷：应付账款
答案：1。购买原材料/商品。
借：原材料/周转材料/库存商品
应交税费-应交增值税(进项税)
贷款：银行存款/应付账款/应付票据/预付款项等。
2、生产领用材料
借：生产成本
生产费用
管理费用
信用：原材料
3.发放工资
借：生产成本
生产费用
管理费用
贷：应付职工薪酬-工资
4.计提福利费。
借：生产成本
生产费用
管理费用
贷：应付职工薪酬-福利费
5.发工资。
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款(库存现金)
6.平时车间费用
借：制造成本
贷项：库存现金
7.月底结转。
借：生产成本
贷项：制造成本
8.结转成品。
借：库存商品
贷：生产成本
9.销售商品
借：银行存款(应收账款、应收票据)
贷款：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
10.结转销售商品的成本。
借：主营业务成本
贷：库存商品
1.交税。
借：税和附加费
贷款：应交税费-城市维护建设税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育附加
12、结转工厂费用
借：本年利润
贷：管理费用
13.发生贷款利息。
支出
借：财务费用
贷：银行存款(库存现金)
收入
借：银行存款(库存现金)
贷：财务费用
14.结转各项收入。
借：主营业务收入
其他营业收入
产量
非营业收入
贷：本年利润
15.结转各种费用。
借：本年利润
贷款：主营业务成本
其他业务费用
主营业务税金及附加
管理费用
销售成本
非业务支出
16.缴纳所得税。
借方：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
17.结转所得税
借：本年利润
贷项：所得税费用
18.结转净利润
利润。
借：本年利润
贷款：利润分配
损失。
借：利润分配
贷：本年利润
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