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企业退回其他公司费用怎么做账(业务招待费退回怎么做账)

好顺佳集团
2023-02-20 08:39:36
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内容摘要：招待费的返还根据业务招待费科目中计入的相******记帐进行。也就是说，借银行存款或现金，借管理费和业务招待...

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招待费的返还根据业务招待费科目中计入的相******记帐进行。也就是说，借银行存款或现金，借管理费和业务招待费。招待费的返还，一定是出了问题，或者清算人多报了招待费，或者清算人邀请了与公司业务和公司发展无关的人员，事后被发现，要求返还。

支付后退款的会计分录做法：

1、涉及成本成本的，扭亏回分录；

2、不涉及成本费用的，可以按原分录红数调回，也可以按相反分录调回；

3、建议针对库存和进项税额的退款，建立赤字退款分录。如果没有成本费用，可以用原始日记帐的红色数恢复，也可以用相反的日记帐恢复。 1 .例如：付款时：借：应付账款；信贷：银行存款。现退款：借：银行存款；贷款：应付账款。 2 )如支付时(借)应付款；信贷：银行存款。现退款：借：应付账款、红数或负数；贷项：银行存款，红数或负数。

1、对返还的资金，可按原凭证会计科目方向编制赤字金额(即红拳)。

2、再制作一张正确的会计凭证。 3、公司银行流水反映为： (1)一次性支出； )扭亏为盈(视同收入)3)每笔支出实际只支付一笔资金。 4、具体会计分录为：借：银行存款偿还3360其他应付账款时的会计分录为借：其他应付账款扩充3360银行存款的资料。 1、获取或编制其他应付账款明细表，复核其加数是否准确，并与辅助账户、总账和报表有关项目核对。 2、开展分析性研讨。

3、提取其他应付账款进行通信证明。

4、发出查询函未能收回或回复结果与企业账面记录不一致的，采用替代程序，审核下一年度明细账或跟踪其他应付款发生时的经济业务证明等。

5、核对退房明细、记账凭证及原始凭证(1)收款依据是否符合现行制度规定。明确是否将应付款、应付票据、应收账款、短期借款等其他应付款范围外的内容计入其他应付款进行计算。 )2)核查相关经济业务是否真实合法。查明企业是否将应属于企业当期收入和费用的项目计入其他应付账款科目，或者是否在其他应付账款科目项下计提应付款项。 )3)核查长期收款的其他应付款，找出原因并记录。 )4)核查债权人不明确和金额异常的其他应付账款项目。 )5)核查对股东、高级管理人员、董事、联营企业、关联企业的支付。检查企业是否利用其他应付账款截留收入、作费、隐瞒损益。 )6)检查发生借方余额的其他应付款项目，找出原因，必要时进行重新分类调整。

6、询问管理人员，利用分析性复核结果，检查其他应付账款的完整性。

7、核查其他应付账款是否在资产负债表及其附注中适当披露。

8、完成其他应付款审批表。

1、对返还的资金，可按原凭证会计科目方向编制赤字金额(即红拳)。

3、提取其他应付账款进行通信证明。

4、发出查询函未能收回或回复结果与企业账面记录不一致的，采用替代程序，审核下一年度明细账或跟踪其他应付款发生时的经济业务证明等。

6、询问管理人员，利用分析性复核结果，检查其他应付账款的完整性。

7、核查其他应付账款是否在资产负债表及其附注中适当披露。

8、完成其他应付款审批表。

看情况记述

1、经营中发生的返还日记帐时：

租用：经营费用/运费