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2023-02-20 08:39:41
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1、代理会计支付的代理会计费计入管理费用科目；
2、具体会计分录如下。
借：管理费-会计代理费
信贷：银行存款
3、管理费用是指企业行政管理部门组织和管理生产经营活动所发生的各项费用。 管理费用为期间费用，在发生的当期计入当期损失或利润。 具体内容包括：公司经费、职工教育经费、业务招待费、税费、技术转移费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开业费摊销、高级管理费缴纳、劳保费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开业费及其
记帐或应付的人支付应付账款。 白条不能成为收款凭证。 支付费用的话，直接做其他应对就可以了哦
我的建议：你可以先用借条的加盖公章向你们公司老板借款，然后把它作为原凭证入账
借：现金
贷项：其他应付款
无法填写应付账款。
然后你的账本发财了，你可以按正常程序进行费用的清算和支付。
面对烂账怎么办？ 分三步走：
第一步：“暂不处理”阶段
暂时不处理不是不处理，而是从你接受工作的那天起另起炉灶重新做账本，在新的页面上从头开始，马上进入工作状态。
此时，银行存款是现成的，现金通过盘点确定余额的固定资产看以前的折旧表，如果不对，以前的折旧表记录期初的银行借款根据借款协议和返还清单的分析填写； 往来也是如此，分两类记录，确定的应收账款按对方记录明细，不确定的按以前账面科目余额汇总录入。 科目名称可以为“前期应收帐款汇总”、“前期应收帐款汇总”、“前期其他应收帐款汇总”、“前期其他应收帐款汇总”。
这个步骤大约需要一两周。
步骤2 :确认转账阶段
新发生的应收账款处理、成本费用、固定资产、往来投资款项，按你的正确答案及时准确入账，千万不要磨蹭。 这时，已经进入了正规的替代混乱状态。
工作中与供应商、客户结算。 特别是在供应商的应对环节，在支付旧的结算之前一定要求结算无误。 不明白的地方请向采购部门确认。 之后核对与前期科目一致的内容，调整期初余额，进行日记帐分录。
借：应付账款——A公司
贷款：应付账款——前期应付账款汇总
借：应收账款——B公司
贷项：应收账款——前期应收款
其他应收账款、其他应付、固定资产等科目的原理也是一样的。 这一步早则半年，晚则一二年，遇到一笔处理。
第三步：打扫卫生，重塑阶段
“前期应计汇总”、“前期应计汇总”、“前期其他应计汇总”、“前期其他应计汇总”一点一点地整理完毕，账簿逐渐趋于一致。 此时你熟悉业务，在公司也有一定的地位，能分析公司管理上的问题，前期账不拢的原因，有针对性地向领导提出完善制度的建议，使公司财务管理步入正轨。
领导也为力，或者不重视的话，就尽力把手头的工作做好，一点点进步，规范曲线救国式。
最后，我想说的是，所有公司的烂账都是管理上的原因，前任会计人员，整个管理层不重视，不想规范。 你作为公司普通的一员，必须找出根本问题才能开展工作。 请不要盲目地改变原来的做法。
从会计代理公司交接的帐目，“银行存款”的帐目余额帐目实际不一致时的会计处理方法如下。
接管人可以自制会计凭证，使账面银行存款余额与实际银行存款余额相匹配，区分责任。
具体结算方法以帐面银行存款余额与实际银行存款的“差额”为数字基数(会计凭证入帐金额)，区别对待。
账面价值银行存款余额大于实际银行存款余额的
借(其他收款一笔一笔结算为XX元
贷款(银行存款一一银行XX元
账面价值银行存款余额小于实际银行存款余额的
借：银行存款为每家银行XX元
贷款(其他应付账款一对一结算XX元
经过上述结算处理，可以确保企业银行的存款余额账户一致。 暂转入“其他应收款每笔XX元”或“其他应收款每笔XX元”的，可暂查明原因后转入各自营业外收入(或支出)科目，最终进入企业当期损益。
会计处理步骤如下。
1、本期发生的经济业务事项全部登记收款，保证其准确性。
2、按照权责发生制要求，调整相关科目，合理确定当期应计收入和应计费用。
3、将损益科目转入“本年度利润”科目，平衡所有损益科目。
(1)收益转入本年度利润：
(主要营业收入)、
其他业务收入，
营业外收入、
投资收益、
信贷：本年度利润
)2)费用损失结转本年利润。
借：本年度利润
贷款：主要业务成本
税金和追加、
其他业务成本包括：
销售费、
管理费用，
营业外支出、
所得税的费用、
)3)将制造费用转入生产成本：
借：生产成本、
信用：制造费用、
)4)结转已售商品的成本：
(主营业务成本)、
信用：库存商品。
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