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1.根据出纳转来的各种原始凭证进行审查，审查无误后填写记账凭证。
2、根据会计凭证注册各种详细分类账。
3、月末填写记账、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，填写记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结算、调整。账户证匹配，账户匹配，账户匹配。
5.写会计报告，数字准确、内容完整、分析说明。
6、将簿记凭证装订成册，妥善保管。月底前可以收集同类原始凭证，填写记账凭证，也可以随时填写。但是不要颠倒时间顺序。
有贷款必有贷款，贷款必按同样的记账规则准备会计分录。扩展资料1、旅游服务企业营业成本和成本会计的特点和内容1、核算特点(1)旅游服务企业经营的项目很多，因此会计也有不同的内容和方法。
经营项目有旅行社、客房、公交车租赁等服务业务，有商品流通业务，也有餐饮生产服务业务。
对于生产服务业务，成本成本核算有归集成本核算，对于商品经营项目要计算经营成本，对于旅行社、客房服务主要要计算营业费用和管理成本。
(2)比较旅游服务企业和工业企业，后者是物质生产企业，会计的主要对象是生产制造过程，前者是旅游服务企业，会计的主要对象是商品销售和各项服务过程。
因此，旅游服务企业的营业成本和费用会计有其自身的特点。
(3)旅游服务企业的费用项目和费用主要分为营业费用和营业费用。
管理费和财务费用作为当期费用单独计算，直接从各期间的营业收入中扣除。
2.营业成本和费用核算内容旅游服务企业的成本和费用项目一般按费用要素区分。也就是说，分为营业费用、营业费用、辅助营业费用、管理费用、财政费用5项。
其中，第二次营业费用应在期末分配给各营业费用。
因此，使用营业成本和营业费用两门科目计算企业各营业部门的成本费用。
管理费用是计算公司管理机关的非营业性费用支出。
(1)业务费用明细项目：
餐饮营业成本：包括餐厅、酒吧、咖啡馆等部门在经营中消耗的各种食品原材料、饮料、调味品、材料等实际成本。
商品销售成本：指销售商品的价格。
汽车营业费用：运输企业会计制度，即出租车经营中产生的实际费用包括司机工资、燃料费、材料费、轮胎费、折旧费、维修费、养路费、低塑毛品摊销、制服费和其他直接费用等。
旅行社的营业费用包括代理征收的房费、伙食费、交通费、娱乐费、行李托运费、机票费、专业活动费、签证费、同行费、人工费、宣传费、保险费、机场费等。
摄影、染色、修理等服务企业的营业成本主要是指消耗的原材料成本。
(2)运营费用明细项目
1.根据出纳转来的各种原始凭证进行审查，审查无误后填写记账凭证。
2、根据会计凭证注册各种详细分类账。
3、月末填写记账、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，填写记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结算、调整。账户证匹配，账户匹配，账户匹配。
5.写会计报告，数字准确、内容完整、分析说明。
6、将簿记凭证装订成册，妥善保管。月底前可以收集同类原始凭证，填写记账凭证，也可以随时填写。但是不要颠倒时间顺序。有贷款必有贷款，贷款必按同样的记账规则准备会计分录。
扩展数据
一、旅游服务企业运营成本和成本核算的特点和内容
1、会计特征。
(1)旅游服务企业经营的项目很多，所以会计也有不同的内容和方法。经营项目有旅行社、客房、公交车租赁等服务业务，有商品流通业务，也有餐饮生产服务业务。对于生产服务业务，成本成本核算有归集成本核算，对于商品经营项目要计算经营成本，对于旅行社、客房服务主要要计算营业费用和管理成本。
(2)比较旅游服务企业和工业企业，后者是物质生产企业，会计的主要对象是生产制造过程，前者是旅游服务企业，会计的主要对象是商品销售和各项服务过程。因此，旅游服务企业的营业成本和费用会计有其自身的特点。
(3)旅游服务企业的费用项目和费用主要分为营业费用和营业费用。管理费和财务费用作为当期费用单独计算，直接从各期间的营业收入中扣除。
2.营业成本和费用核算内容旅游服务企业的成本和费用项目一般按费用要素区分。也就是说，分为营业费用、营业费用、辅助营业费用、管理费用、财政费用5项。其中，第二次营业费用应在期末分配给各营业费用。
因此，使用营业成本和营业费用两门科目计算企业各营业部门的成本费用。管理费用是计算公司管理机关的非营业性费用支出。财务费用是计算企业的利息支出、汇兑损失、金融机构手续等费用支出。运营成本和运营成本的详细项目如下：
(1)业务费用明细项目：
餐饮营业成本：包括餐厅、酒吧、咖啡馆等部门在经营中消耗的各种食品原材料、饮料、调味品、材料等实际成本。
商品销售成本：指销售商品的价格。
汽车营业费用：运输企业会计制度，即出租车经营中产生的实际费用包括司机工资、燃料费、材料费、轮胎费、折旧费、维修费、养路费、低塑毛品摊销、制服费和其他直接费用等。
旅行社的营业费用包括代理征收的房费、伙食费、交通费、娱乐费、行李托运费、机票费、专业活动费、签证费、同行费、人工费、宣传费、保险费、机场费等。摄影、染色、修理等服务企业的营业成本主要是指消耗的原材料成本。
(2)运营费用明细项目
参考资料
1.还款时
借方：支付员工工资(可分配给个人)
贷款：库存现金
2.时机；时机。
借款：管理费-工作人员福利费
贷款：支付员工工资
先选一个人当副机长，走的人先把部分钱提前支付给副机长，旅游用的费用由副机长支付，记账，旅游结束后所有人平均分担所有费用，多退款少补充。(威廉莎士比亚。)。
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