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2023-02-20 10:59:15
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1、取得防伪税控技术服务费发票(必须是增值税专用发票)未经认证，全列 "管理费 "科目，如冲减应交增值税，再冲减 "管理费 "主题。
2、账务处理:
(一)支付防伪税控技术服务费时，
借:管理费
贷款:银行存款(或库存现金)
(二)抵扣应纳增值税时，
借:应交税费-应交增值税(增值税抵扣)
贷款:管理费
二、相关规定
年12月1日(含，下同)以后，增值税纳税人首次购买增值税税控系统专用设备(含单独售票机)所支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票在增值税应纳税额中全额抵扣(抵扣金额为价值税款总额)，不足抵扣部分可结转下期继续抵扣。增值税税控系统包括:增值税防伪税控系统、货物运输增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统、公路和内河货物运输发票税控系统。增值税防伪税控系统专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘、报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控面板和报税面板；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输发票税控系统专用设备包括税控面板和传输面板。增值税纳税人2018年12月1日后支付的技术维护费(不含2018年11月30日前支付的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票全额抵扣应缴纳的增值税，不足抵扣部分可结转下期继续抵扣。
2.增值税一般纳税人支付的两项费用全额抵扣应交增值税的，不得使用增值税专用发票作为增值税抵扣凭证，也不得从销项税额中抵扣进项税额。
3.执行本规定时，不需要到主管税务机关办理减免税登记。
不需要缴纳增值税，在增值税纳税申报表第23栏，不需要填写技术维护服务费。
打开地税局官网，点击 "纳税申报 "在好顺佳栏。
输入 "地税综合服务管理信息系统及应用；"，其中有两种登录模式:用户名模式和证书模式。如果申请了CA证书，将装有数字证书和密钥的u盘插入电脑的USB端口，以证书身份登录。
CA证书登录会自动显示公司名称，只需在下面输入密码。
输入 "网上税务办公室 "页面。这个页面包含企业信息和地税所信息，还会有一些通知之类的。
退出 "网上税务办公室 "页面并输入 "地方税和地方税综合服务管理信息系统及应用税务页面，点击 "企业综合申报与管理；"。
点击 "减免税申报点击 "取消弹出消息后。
点击 "没有纳税申报 "打开 amp的页面没有应税申报，点击零申报原因，点击保存按钮，完成纳税申报。
扩展数据
申报过程
1.登录-查询日期(密码1)-系统维护-税务验证-基本信息维护-输入税号-保存并退出；
2.重新进入软件-系统维护-纳税验证-申报单选择-选择后保存并显示到主界面；
3.数据传输-其他传输-设置通讯参数(只需填写注册码，选择互联网)-其他传输-字典信息下载-远程-成功下载并返回主界面；
4.系统维护-税务验证-基本信息维护-检查下载的信息是否正确；
5.增值税:
(在线)-数据传输-其他传输-输出发票下载-远程-提示下载成功-确认退出-输入发票下载-远程-提示下载成功-退出到主界面；
发票处理-输出发票-普通发票数据录入(a:需要点击 "添加 "第一个进入；b:含税销售额指不含无效发票金额的实际销售额；C:税率一次只能选择一个；d:发票份数是指总份数，包括作废发票的份数)-可以修改删除-只需保存并退回-输出发票-销售无票-方法同普通发票-保存并退回-输入发票-其他输入发票数据录入-输入发票-保存并退出-货物运输发票数据录入-输入方法同普通发票。
7.报表填报-增值税-填写所有表格(增值税附表三、四由系统自动生成)-所有表格填写完毕后，务必保存并退出-数据审核-点击审核-审核成功-确定返回主界面；
8.上网-数据传输-数据上报-数据生成-远程上报-提示申报成功-确认返回主界面；
9.上网-数据传输-数据上报-上报反馈信息-查询并打印-选择要打印的报告(A4)。
参考资料:
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