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2023-02-20 10:59:45
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核实资产是企业编制报表前的一项重要基础工作，工作量很大。
主要内容如下。
清点现金和应收票据。
核对银行存款，编制银行存款余额调节表。
与购买方核对应收账款。
与供货人核对预付账款。
与其他债务人核对其他应收款。
检查各项库存。
检查各项投资回收利润的分配情况。
清查各项固定资产建设工程。
以上各项资产在核实过程中，如发现与账面记录不符，应先转入“待处理财产损失”账户，查明原因，按规定报告处理情况。
)2)债务清理。
企业与外国企业在各种经济往来中形成的债务也要认真清理、及时处理。
到期的债务要及时偿还以保持企业的信誉，特别要注意不得拖欠税款的其他应付账款有无异常款项。
)3)研究成本。
编制报告前，要认真研究各生产、销售项目的成本结转情况。
调查是否存在少转、多转、漏转、错转的成本，这些直接影响企业盈亏的真实，从而产生一系列的结果。 如多交税、多分利润、流失企业资产等。
)4)内部转账。
内部转账(转账)是编制报告前的细致准备工作。 主要要点如下。
提取坏账准备金。
应当按照规定比例计算当期坏账准备，及时调整收款。
摊销费用。
本期承担的可收回成本应当在本期摊销。
计算固定资产折旧。
摊销各种无形资产和递延资产。 3358 生产性企业按规定计算“员工报酬”。
转销经批准的“未清财产流失”。
按权责发生制原则和有关规定，提前提取利息和费用。
有外汇业务的企业，应当通过计算汇总损益调节相关外汇账户。
(5)估算平衡。
在完成以上准备工作后，为了检查会计处理中是否有错误，需要再次进行试算平衡。
)6)结账。
试算后的会计工作主要有以下几个方面。
将损益类账户全部转入“本年利润”账户。
将“本年利润”账户形成的本年税后净利润或亏损转入“利润分配”账户。
进行利润分配后，编制年终会计结算报告。 以上各项准备工作多同时交叉进行。 在实现会计电算化的企业中，试算平衡和会计等这些准备工作可以用计算机进行。
1一般纳税人的.公司购买的家具、办公用品等不能收款。 有合法的交易单据才能收款。 这样，公司购买的家具、办公用品不得税前扣除。 影响企业多缴纳的税金。
2 .结算时，公司购买的家具、办公用品等发票的入帐金额应增加应纳税所得额。
3 .如果企业是个体户或按比例征收所得税，公司购买的家具、办公用品等应该可以凭发票收款。
如果发票上注明是合同金，装修公司有权不退款。
在这种情况下，建议以下：
1、核对发票上的盖章是否为正规的公司财务章或公司公章，否则，你可以根据你私刻公章的行为，与其进行交涉，或向工商局投诉，争取归还存款。
2、如果发票上的是真的有效的，建议与装修公司协商，争取退款。
这就是文字游戏。 我也是装修公司！ 自己经营着装修公司！ 开始活动是领取装修订金！ 后来很多客户担心万一非在这里做不可，就不退订金，后来改为意向金！ 是为了能享受活动优惠吗！ 也就是说是宣传活动！ 同一小区的量多了，成本也就低了！ 但是，如果公司需要拿出设计图，就必须签订黄金合同。 收到了装修订金！ 因为设计师的设计图也需要时间。 需要很多能量！ 但是，预付款是不会退还的！ 现在，各种装修公司为了降低成本。 拜托几乎非专业的设计师、市场营销型的人！ 打着免费设计的旗号，而且什么都不知道的业主的朋友们几乎都被骗了。 而且对专业的设计师也有一定的影响，很多设计费的顾客都不愿意承担。 只有装修的提成！ 所以是为了避免设计师的图纸浪费。 预付款合同已经做好了。 但是，即使付了定金，也拿不到设计师的设计图。 需要一整套设计图。 还是需要支付设计费。 装修定金为普通设计费的30。
1、火锅店属于餐饮业，按照餐饮业会计制度设置会计科目、账务。
2、装修费金额不大的，直接计入“营业费用(或管理费) -装修费”科目； 金额较大的，计入“长期待摊费用——装修费”科目，3年或在合同有效期内摊销。
3、缴纳一年租金的，直接计入“管理费---租金”科目； 1年以上租金的，计入“长期待摊——租金”科目，然后按租金所属期限摊销。
4、购置的桌子计入“低值易耗品”科目，然后摊销到“营业费用”科目。
注意事项
1、原始凭证或根据原始凭证汇总表填写记账凭证。
2、根据收款单登记现金分录和银行存款分录。
3、根据记账单登记明细登记簿。
4、根据记账凭证汇总并编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记台账。
6、期末，根据台账和明细台账编制资产负债表和利润表。
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