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2023-02-20 11:00:09
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1.在筹备阶段，发生的费用(工资、水电、房租、材料等。)记入‘长期待摊费用——开办费’，正常营业后一次性摊销到‘管理费用’和‘营业费用(销售费用)’;
2.已经处于正常经营阶段，发生的费用按性质分为‘管理费用’和‘营业费用(销售费用)’;
3.根据收取的费用填写‘利润表’和‘资产负债表’(新成立的公司一般为‘小规模纳税人’，可以不填写‘现金流量表’)；
4.如果没有收入，要进行纳税申报(即零申报)，在办税大厅填写相应的地税和国税申报表(建议在办税大厅填写网上申报许可，但不需要每个月都去大厅)。3360借：管理费用或长期待摊费用：现金或银行存款没有营业收入，不用申报缴纳增值税，也就是说可以继续零申报，这个月要申报企业所得税季度申报表。展开数据核算1的通用链接。根据收付记账凭证登记现金簿和存款日记账。2.根据记账凭证登记明细账。3.实际会计实务要求会计人员在每次业务发生时都要在明细分类账中登记。总账中的金额是直接从科目汇总表中复制过来的。根据业务量，企业可以每五天、十天、十五天或一个月编制一次科目汇总表。如果生意相当大。也可以哪天补上。4.期末根据总分类账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业规模较小，业务量不大，可以不设置明细账，直接在总账中逐笔登记业务往来。补充：1。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2.根据记账凭证汇总编制账户汇总表。3.根据账户汇总表登记总账。
如果是自产商品，就要从头补采购材料，同时收到发票：在途货物应交税金——应交增值税——进项税额贷项：收到材料后的应付账款，同时， 付款借方：原材料借方：在途商品借方：应付账款借方：银行存款生产收款原材料借方：生产成本-直接材料/制造费用-材料消耗/管理费用-材料消耗借方：原材料结转制造费用借方：生产成本借方：制造费用结转生产成本借方：库存商品借方：销售时生产成本，销售开票：应收账款：主营业务收入应交税金-应交增值税-销项税额：主营业务成本：库存商品：银行存款：应收账款：除此之外，不知道你们自己的产品还是预估成本？估计成本时，借记生产成本，贷记应付的估计实际成本。完工后，暂估借方：生产成本(负数)将被冲减。
贷：暂估应付(负)按实际成本入账。贷：生产成本。贷：暂估应付。
如何发放材料？凭证：产品材料借：生产成本-材料车间部门借：制造成本-材料消耗管理部门借：制造费用-材料消耗贷：原材料。
1.逐一查找账实不符的原因，例如：错账、错货、错库存、被盗等。
2.货物管理的仓库经理和仓库主管应根据原因写出自己的解决方案。比如有没有算错账，他们可以进行账卡对账、账单对账、账物对账等。定期。
3.查明原因，确认存货实物数据正确，并根据实物数据进行账务调整。
4.要根据账实不符程度，对直接负责人进行处罚。
5.综合仓库经理和仓库主管讨论的解决方案，形成文件，制定改进计划，并严格执行。实施阶段是关键点。很多人都知道原因
6.每月盘点，汇总数据，与上月对比，再次找出原因，再次提出改进方案。一个月解决所有问题是不可能的，但是每个月都要进步，防止改正的错误再次重复。
扩展信息：
在盘点过程中，如发现帐物不符，应积极查找帐物不符的原因，同时做好预防、修复和改进工作，防止帐物不符的再次发生。如发现帐物不符，应积极查找帐物不符的原因。
差异的原因可以从以下几个方面来追溯：
1.账物不符是否真实，是否因材料账处理系统缺陷导致材料账不能真实表达材料数量。
2.盘盈、盘亏是否是因为材料记账员素质低、会计差错或投料、发料原始凭证丢失。
3.是否存在盘点人员不小心拿多盘或者几个地方的材料没有仔细清点，或者盘点人员事先没有经过彻底的培训而导致的盘点错误。
4.检查存货的整体原因，存货的盘盈和盘亏是否由存货制度的缺陷造成。
5.库存和物料账户之间的差异在允许的范围内。如果找到了盘盈和盘亏的原因，看看能不能想办法提前预防或者缓解以后的账物差异。
参考
参考
仓库簿记员需要做：
1.材料入库手续：检查入库单与实物相符，申请检验，根据合格数量办理入库手续，进入系统记账系统记账。
2.材料出库手续：根据使用部门填写的材料出库单和计划物料控制发出的发料通知，办理材料出库手续，进入系统进行出库入账。
3.委外核销：根据委外加工的管理流程，记账员负责委外加工的原材料和加工后的半成品的入库登记和核算。原材料运出，半成品入库，办理入库手续。核销按核销流程办理，在仓库管理系统中进行登记和核销。
4.第三类化学品的购买和核销：记账员负责登记第三类化学品的购买和核销程序，并在仓库管理系统中操作。
5.领料单的编制、审批和跟踪反馈：记账员根据物资控制部提供的领料计划(根据物资库存和生产计划)在仓储管理系统中编制领料单，审批后通知采购办公室人员，并登记录入。
6.子公司借入或购入材料的处理：记账员负责对子公司借入或购入的材料进行登记，并记录在仓库管理系统中。
7.出库单的生产和管理：记账员负责出库单的生产和管理，并在仓储管理中进行登记。
8.提货单和送货单的发货规则：提货单黄色联、送货单(外单)、送货单月末汇总、子公司借款或采购单据月末汇总提交财务部，在电脑中汇总后提交财务部。
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