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2023-02-21 09:27:44
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好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
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审核凭证，使清算金额与凭证累计金额一致，支付价款后，在收据上加盖现金已付或者支付签名，交接给会计
报销费用都写在一张纸上，报销人可以把每个明细写清楚，记在每个明细上。
1、出差人员填写差旅费报销单---直属上级考核分管副院长审批财务人员---出纳结算支付。 各分管领导对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、审计人员、资金管理人员按照规定对清算程序、预算额、票据合法性、真实性、差旅标准进行审核并负责。
1、差旅费报销
事务员债务出差时：
借：其他应收款-某
贷项：现金库存
出差回来报销时：
租用：管理费-差旅费
贷项：其他应收款-某
对于销售代表出差：
借：其他应收款-某
贷项：现金库存
租：销售费-差旅费
贷项：其他应收款-某
快递费报销：
租用：管理费-事务费
贷项：现金库存
2、先贷记：“应付账款”，待付款时：
借：应付帐款
信贷：银行存款
扩展数据：
一、本科目核算企业存放保证金、提取资金、回购金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储存、应收置换行追偿金、应收分保账款、应收分保未满期责任准备金、应收分保责任准备金、长期应收款责任准备金
二、本科目应根据其他应收款项目和对方(或个人)进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、临时应付项目时，借记本科目，贷记相关科目； 或回收或转卖各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔偿成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
企业投资购买物资的各类资金，不得计入“其他应收款”科目。 企业发生其他各类应收账款时，借记“其他应收款”科目，贷记相关科目； 收回各类资金时，借记相关科目，贷记“其他应收款”科目。
实行定额备用金制度的企业，对领用的准备金制度应当定期向财务会计部门缴清。 财务部门根据清算数以现金补充准备金定额的。
如果借记“管理费用”等帐户，贷记“现金”或“银行存款”帐户，则“杂项应收款”帐户不再计算结算和转移数。
按照“应收账款”科目的相关会计规定进行会计核算，包括企业其他应收款与其他公司资产的交换，或者用其他资产交换其他公司的其他应收款等。
企业应当定期或者至少在每年年终，对其他应收款进行检查，预测可能发生的坏账损失，准备坏账。 企业对不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。
不能确实收回的，按照企业管理权限，经股东大会或者董事会、或者经理(厂长)会议或者类似机构批准，冲减作为坏账损失提取的坏账准备。
批准为注销的其他应收款借记“坏账准备”帐户，贷记“其他应收款”帐户。
确认后转卖的坏账损失，以后收回的，按实际收回金额借记“其他应收款”科目，贷记“坏账准备”科目； 同时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”科目。
其他应收款科目按其他应收款项目分类，按债务人设置明细科目，进行明细核算。 其他应收款帐户的期末借方余额反映企业尚未收回的其他应收款。
参考数据源：
为了获取费用报表的会计处理如下。
如行政部采购办公用品，填写费用申报单，经有关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用申报单和发票进行收款，会计分录为：
贷款(管理费(办公费)、缴纳税)对于一般纳税人企业，可以通过取得增值税专用发票进行退税。
贷款：银行存款等扩充资料差旅费计算内容：用于出差旅行期间的费用支出，包括车、船、火车、飞机购票费、住宿费、伙食补助费和其他支出。
外国职工提供无偿劳务或者虽为有偿劳务但合同未约定差旅费，企业自愿承担或者报销住宿、交通费的，可以视同业务招待费进行税前扣除。
费用报表的收款方法：
1、看是哪个部门报销的费用，确定是记入管理费还是销售费用
2、看报销的是哪一类费用，确定计入管理费还是销售费用明细
3、支付的现金还是存款
4、日记帐：借：管理费(销售费用)贷(现金)银行存款) )。
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