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2023-02-21 09:28:46
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文化传媒公司属于提供现代服务的企业，可以借鉴现代服务业的会计。 一般来说，其会计处理一般包括收入的取得、成本的结转、期间费用的确认等。 其细目如下。
收到服务费时的日记帐是、
借：银行存款/现金
贷款：主要营业收入
信贷：应该交税-应该付增值税。
在支付成本的情况下，
(主营业务成本)、
信用：对应员工报酬/库存商品等。
缴纳增值税时按以下方式翻译。
应该支付借款(应该支付税额)增值税，
信贷：银行存款。
在计算税金和追加时，
借：税金和追加、
应纳的税金：应纳的城市建设费/教育费附加/应纳的文化事业建设费等，
支付期间费用时，
借：管理费——公费等，
信贷：银行存款等。
娱乐行业主营业务应该是出场费、出场费等，了解主营业务后根据主营业务设置相应科目即可。
饮料的会计分录如下
借：管理费---劳动保护费(饮料费) )。
贷项：现金库存
企业应当通过“管理费”科目核算管理费的发生和结转情况。 本科目借方登记企业发生的各项管理费用，在贷方登记期末转入“本年度利润”科目的管理费用，结转后本科目应无余额。 这个科目按管理费用的费用项目计算细目。
管理费用在会计上被作为期间费用来计算。 企业发生的管理费，在“管理费”科目核算，“管理费”科目按费用项目设置明细账，进行明细账。 期末“管理费用”科目的余额结转到“本年利润”科目，没有余额。
扩展数据：
建设计划期间发生的开办费包括人工费、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册费等，计入“管理费”科目，贷记“银行存款”科目。
企业行政管理部门人员的职工报酬，借记“管理费”科目，贷记“职工报酬”科目； 企业按规定计算确定的矿产资源补偿费，借记“管理费”科目，贷记“应税”等科目。
企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等企业发生的业务招待费、咨询费、研究费等其他费用，计入“管理费”科目，贷记“银行存款”、“研发费”等科目。
期末应将“管理费”科目余额转入“本年度利润”科目，借记“本年度利润”科目，贷记“管理费”科目。
招待费的审查
业务执行费是指企业为了业务经营的合理需要而支付的费用。 其审查内容主要如下
是否按财务制度规定的比例严格计算列支业务招待费，有无多列支也是必须的情况，如有超支，在查明原因、确定应纳税所得额时调整计算。
企业当期所列业务招待费支出标准和范围是否符合有关规定。
列支业务招待费支出是否与企业业务经营有关。 查明有与业务经营无关的支出的，查明其用途并处理。
列支业务招待费的真实性，有无事前提及的现象，如有，应予退回。
企业年度正常业务接待支出总额是否超过国家财务制度规定的标准。
餐饮住宿洗浴娱乐服务业的会计核算需要编制现金分录、银行存款分录、应收账款、支付明细、成本核算、财务报表。 现金日记帐(cashjournal )用于每日反映库存现金收入、支付和余额的特殊日记帐。 公司出纳人员凭审核无误的现金收付、支付凭证和银行提取的银行支付凭证逐笔登记的。 银行存款日记帐是用于记录银行存款收支业务的特殊日记帐。 应收账款是指企业在正常经营过程中为销售商品、产品、提供劳务等业务应向采购方收取的金额，包括采购方或劳务方应承担的税款、代购方代为支付的各种运输杂费等。 成本核算是指企业在生产经营过程中发生的各种费用根据一定的对象进行分配、汇总，计算总成本和单位成本。 财务报表是以会计准则为规范编制的，是向所有者、债权人、政府及其他利益相关者以及社会公众等外部反映会计主体财务状况和经营的会计报告。 财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。
ktv给你们开了娱乐收据。 那个被计入作为管理费用的业务招待费里。
发生销售业务时，计入营业费用-业务招待费，发生经营事项时，计入管理费-业务招待费。
当然，60的业务招待费可以在税前扣除。 40必须进行纳税调整。 一般企业的纳税比率是25。 也就是说，业务招待费*40*25。
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