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2023-02-21 09:29:33
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1.如果对方提供了劳务发票，可以根据发票直接入账。提供劳务发票，不需要申报个人所得税明细。借：相关成本费用账户：银行存款(或现金)。
2.对方不能提供劳务发票的，由单位代扣代缴个人所得税，同时对个人所得税进行明细申报。借：相关成本费用科目贷：应交税金——个人所得税贷：银行存款(或现金)
3.劳务费可以税前扣除。人工成本一般指人工成本。简单来说，就是指贵公司请公司以外的人来为贵公司服务的费用，如物业管理、装卸、维修保养、临时用工等。根据你所从事的工作分类到相应的账户中。如果有些临时工的工资是每月固定的，可以和正式员工的工资一起发。如果临时工的工资不固定，这些工资只能记为费用，不能记在工资账户上。如果员工在医院工作，工资应该计入营业费用——保管费。
回答：1。如果对方提供服务发票，可以直接根据发票记录。提供服务发票的，不需要进行详细的个人所得税申报。
借：相关成本费用账户
贷款：银行存款(或现金)
对方不能提供劳务发票的，由单位代扣代缴个人所得税，同时申报个人所得税明细。
借：相关成本费用账户
贷款：应交税费-个人所得税
贷款：银行存款(或现金)
公司服务核算流程：
1.收到劳务费后，开具发票：银行存款贷款：主营业务收入。
2.计提劳务派遣工工资和企业承担的社保和住房公积金：主营业务成本贷款：应付职工薪酬-其他应付款-社保(企业缴纳部分)其他应付款-住房公积金(企业缴纳部分)
3.通过：应付职工薪酬-工资借款：库存现金、其他应付款-社保等支付派遣人员工资。(个人承担的社保和公积金)应交税费-个人所得税(3500和个人社保可以抵扣)。
4.缴纳社保和公积金贷款：其他应付款-社保其他应付款-住房公积金贷款：银行存款。
5.计提营业税及附加：营业税及附加贷款：应交税费-应交营业税-城建税。
1.收取劳务费和开具发票
借：银行存款
贷款：主营业务收入
2.计提劳务派遣工工资和企业承担的社保、住房公积金。
借：主营业务成本
贷款：应付职工薪酬-工资
其他应付款-社会保障(企业缴纳部分)
其他应付款-住房公积金(企业缴纳部分)
3.支付派遣人员的工资。
借：应付职工薪酬-工资
贷项：库存现金
其他应付款-社会保障等。(社保和公积金由个人承担)
应交税费-个人所得税(3500元，可扣除个人社保)
4.缴纳社保和公积金。
借款：其他应付款-社会保障
其他应付款-住房公积金
贷：银行存款
5.应计税和附加税。
借：税和附加费
贷款：应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育附加
主营业务收入与主营业务成本的差额是劳务公司收取的管理费。
6.支付劳务公司人员的工资和费用等。
借款：管理费用/主营业务成本-工资/办公费等。
贷款：应付职工工资-工资或库存现金/银行存款。
7.期末结转
借：本年利润
贷款：主营业务成本
管理费用
税和附加费
借：主营业务收入
贷：本年利润
1.收到用人单位转来的工资后，
借：现金(银行存款)，
贷：其他应收款，
2.代发工资，
借：其他应收款，
贷：现金(银行存款)，
3.劳务费的收取和发票的开具，
借：银行存款，
贷款：主营业务收入，
4.计提劳务派遣工工资和企业承担的社保和住房公积金，
借：主营业务成本，
贷款：应付职工薪酬，
5.支付…的薪水
6.其他应付款(个人承担的社保和公积金，应交税费，缴纳社保和公积金)，
借：应付职工薪酬。
贷：银行存款
7.应计税金和附加费，
借：税和附加费
贷：应交税费。'
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