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2023-02-21 09:30:43
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一、不入账二、暂记账借：固定资产呆账：应付账款收到发票，付款时红字借：固定资产呆账：应付账款蓝字借：固定资产呆账：银行存款
发票由销售者开具，最终不会收到发票，不能收到发票的情况下只发生在购买者身上。已付货款，但未收到销售方开具的发票，制证时借记预付账款，贷记银行存款或现金。
销售者销售商品收到价款的，制证时借记银行存款或者现金，贷记主营业务收入。
谢谢您的要求。我很高兴回答这个问题
我是有法可依、有准则必依的【会计考草稿】，开门见山，拒答非所问
已付，但没有收到收据。怎么结帐？
如此说来，主题企业应该是增值税一般纳税人，采用增值税一般计税方法。否则就不能问收据的问题。因为小规模纳税即使取得增值税专用发票也不能扣除。
一、支付时，按“预付账款”处理，会计分录借用“预付账款”
信贷：银行存款
二、月末购买的商品未入库或未使用已购买服务的，留在“预收款”科目，不用账务处理三、月末购买的商品已入库或使用已购买服务的，账务处理按照“预收款”相关资产成本原材料/库存商品/管理费用/销售费用
贷款：预付账款
下月初，用赤字抵消上个月末的会计处理
借：预付账款
贷项：原材料/库存商品/管理费/销售费用
四、收到发票时，按发票价格和税额租用。原材料/库存商品/管理费用/销售费用
税额-支付增值税(销售额税额))
贷款：预付账款
我是残疾人，是注册会计师，也是被送到保送研究生院的学霸。如果你不反对，请关注赞词
要填写预付款或其他应收款的分录如下：借：预付款或其他应收账款3360银行存款领单时，欠：销售费用、管理费等，预付款或其他应收账款为费用时，必须不开这种发票的交易尽量不要走公家。如果是过去的收款，请不要挂交易科目，放入预付款。过去的进款是后期归还的。餐饮企业建设无法取得发票的固定资产时，从农民手中或者菜市场直接购买的蔬菜，雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等。工作中，一家企业的财务人员认为只有发票是会计处理的唯一原始凭证，拿另一张发票来抵消这个没有发票的费用。也有直接计入费用后不进行支付处理的；一些财务人员在没有发票的情况下不做账务处理。增值税发票会计处理：必须每隔一个月将发票合并和扣除合并一起返还销售者。销售者可在防伪税控系统中作废并补发正确发票，账务按正常程序处理；双月的时候，你也要把发票联和扣除联一起返还销售者，出具拒绝证明并加盖公司公章，对方拿着拒绝证明和亏损申请书向对方主管局申请亏损通知书，根据亏损通知书开具亏损账单，重新开具正确的发票，提交给你方你方上个月收到了货物，必须在会计上做好暂估入库，下个月冲红。收到补发的收据后按正常程序办理。收据的收款和认证没有必然的优先顺序，只是会计上的处理略有不同。先收款，发票当月未经认证的，“税额”可以填写“其他应收款”或楼上所说的“其他应付款”，先认证且物品未到货的，“金额”可以填写“在途物资”，或到货后收款
要填写预付款或其他应收款的分录如下：借：预付款或其他应收账款3360银行存款领单时，欠：销售费用、管理费等，预付款或其他应收账款为费用时，必须不开这种发票的交易尽量不要走公家。如果是过去的收款，请不要挂交易科目，放入预付款。过去的进款是后期归还的。餐饮企业建设无法取得发票的固定资产时，从农民手中或者菜市场直接购买的蔬菜，雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等。工作中，一家企业的财务人员认为只有发票是会计处理的唯一原始凭证，拿另一张发票来抵消这个没有发票的费用。也有直接计入费用后不进行支付处理的；一些财务人员在没有发票的情况下不做账务处理。增值税发票会计处理：必须每隔一个月将发票合并和扣除合并一起返还销售者。销售者可在防伪税控系统中作废并补发正确发票，账务按正常程序处理；双月的时候，你也要把发票联和扣除联一起返还销售者，出具拒绝证明并加盖公司公章，对方拿着拒绝证明和亏损申请书向对方主管局申请亏损通知书，根据亏损通知书开具亏损账单，重新开具正确的发票，提交给你方你方上个月收到了货物，必须在会计上做好暂估入库，下个月冲红。收到补发的收据后按正常程序办理。收据的收款和认证没有必然的优先顺序，只是会计上的处理略有不同。先收款，发票当月未经认证的，“税额”可以填写“其他应收款”或楼上所说的“其他应付款”，先认证且物品未到货的，“金额”可以填写“在途物资”，或到货后收款
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