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2023-02-22 08:34:51
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管理费1工会经费贷款：银行存款。
获得会费收入时：
借款：库存现金、银行存款等。
贷款：会费收入
上级补贴收入根据银行收据或上级工会的补贴通知书：
借款：银行存款
上级经费——要得到上级补贴
贷款：上层补贴收入
在获得财政补贴时：
借款：银行存款
贷款：政府补贴收入
在获得行政补贴时：
借款：银行存款
贷款：行政补贴收入
发生员工活动支出时：
借款：工作人员活动支出
贷款：库存现金、银行存款等。
发生业务费用时：
借方：业务支出
贷款：库存现金、银行存款等。
发生补贴子支出时：
借款：补贴下级支出
贷款：银行存款等
发生业务支出时：
借款：业务支出
贷款：银行存款等
购买、以固定资产转让PTO:
借方：固定资产
贷款：固定基金
同时：
借款：资本支出
贷款：银行存款等
固定资产自建，基础设施支出发生时：
借用：在建工程
贷款：建设工程占用资金
同时：
借用：建设工程占用资金
贷款：固定基金
无偿捐赠固定资产，接受：
借方：固定资产
贷款：固定基金
盈余固定资产：
借方：固定资产
贷款：固定基金
同时：
借款：资本支出
贷款：银行存款
工程结束时：
借方：固定资产
贷款：在建工程
工会会计、明细账户如下：
1.资产类1库存现金2银行存款3 0余额账户使用额4财政返还额政直接支付、财政许可支付)5贷款6、上级经费(上级补贴、上级转移经费、收纳金)7领取经费8其他应收款9库存物品10投资11建设工程12固定资产
二、负债类13支付工资(退休金)14支付处(部门)津贴补贴15其他个人收入16借款17支付上级经费18支付工资费用(下级补助金2、下级补助经费支付、建设会准备金支付)19其他应付账款20管理费用。
三、净资产类21固定基金22建设工程占用资金23投资基金24专用基金(收入持有基金、财务专用基金、股权保障金)25储备金26余额。
四、收入类27会费收入28缴费收入29上级补助收入(回拨补贴、特别补贴、超额供资补贴、辅助支持、温暖补贴、救助补贴、其他补贴)30政府补助收入31行政补助收入32事业收入33投资收入34其他收入。
5.支出类35员工活动费用(员工培训费、文体活动费、宣传活动费、其他活动费用36 **支出(劳动关系调整费、劳动保护费、法律援助费、困难员工补助费、暖气费、其他**支出37业务费用(培训费)其他业务费用)
建立新账户是必须的，但科目的选择与企业不同。基层工会做账的过程，即经费的收支会计，根据各科目核算的内容记账即可。附上工会会计制度，会计报表。
资产类别帐户设置：现金银行存款-收入类别帐户设置：资金收入费用帐户设置：业务活动成本(按特殊活动设置的详细会计科目)
管理费、股权类科目设置：非限定净资产获得行政准备金时：
“银行存款”贷款经费收入！特别活动中的支出：
借业务活动费用，借现金或银行存款。上交上级工会组织经费，分别在日常管理中零星支出。
管理费贷款现金或银行存款期末，将经费收入、业务活动费用、管理费用转移到不限定的净资产中
公司成立了工会组织，进行了以下输入。
借款：管理费3354工会经费
贷款：其他债务——个单位工会
其他债务——高级工会
借款：其他债务——个单位工会
其他债务——高级工会
贷款：银行存款
2、公司没有成立工会组织进行以下输入：
借款：管理费3354工会经费
贷款：其他债务——高级工会
借款：其他债务——高级工会
贷款：银行存款
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