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2023-02-22 08:34:55
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1、如果用还款支付现金：
借方：管理费或销售费用贷方：现金2，如果已偿还：
借方：管理费或销售费用贷方：其他应收款-储备金(xx)具体科目可以按部门收取。
其他应收款帐户用于企业计算应收票据、应收帐款、预付款等以外的各种应收帐款、未结支付项目。
在“其他应收款”账户中，必须对其他债券的项目进行分类，并根据其他债务人设置详细帐簿。
1.首先区分“费用”和“补贴”，费用根据实际归属归入相关费用费用账户，对支付职工补偿给予补贴。
2、前者需要发票，但不扣除税金。后者可能需要扣除税金，但不开发票。话费属于补贴。
3、收到工作人员的话费文件时，可以先按如下处理。
借方：支付员工报酬贷款：其他债务4、向此员工实际付款时，将按以下处理：
借款：其他应付账款贷款：库存现金扩展资料：对员工报酬的会计处理(1)企业按照有关规定向员工支付工资、奖金、津贴等，借记“员工工资支付”，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。
企业从职工工资中扣除的各种金额(垫子的家庭药费、个人所得税等)借记本科目，贷记“其他应收款”、“缴纳税金——要缴纳个人所得税”等科目。
企业向员工支付员工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”科目。
企业支付工会经费和职工教育经费，用于工会运营和职工培训，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
企业因与劳动者解除劳动关系而给予劳动者的补偿，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。
(二)计算比率：医疗保险费：10(注：各地缴纳率有差异。比如上海是12)养老保险费：12(注：各地缴纳率不同。例如上海是22)失业
工伤保险：1(注：各地缴费率有差异。例如，上海为 )
生育保险：看工伤保险就可以了。
住房公积金 (注：各地缴纳率有差异。例如上海为7)工会经费：2职工教育费：
公司名称的费用如下：
借款：管理费-费贷款：现金个人名义的费偿还的情况下，借款：管理费-福利费贷款：现金
公司的话费报销包括固定费报销和个人话费报销，一般来说，固定费都和网络费绑定在一起。那么，可以收集到费中反映出来。不需要另外分为固定费和网络费，可以直接进行当期损益。个人话费主要根据公司规章制度提供个人报销费，一部分实际销售实报，一部分根据固定补贴偿还话费。为此，需要根据情况进行会计处理。
1.首先，根据公司固定的使用用途，做的科目也不同。管理部的话管理费用，销售部的话销售费用，生产部的话制造费用，建筑企业的话施工。
2.其次是个人话费实报实销的会计处理。管理部门的话管理费用，营业部门的话销售费用，生产部门的话制造费用，建筑企业的话施工。
3.而且，个人费由固定补助金偿还。这种情况通过工资表支付给话费补贴。如果是这样，这笔补助金就要计入工资总额，代扣代缴个人所得税。处理情况也是如此。如果管理部门使用，可以做管理费用；如果是销售部门，可以做销售费用；如果是生产部门，可以做制造费用；如果是建筑企业，可以做工程。
首先，偿还话费要有缴费，其次，当月缴费和当月实际话费有差异。最高规定50，所以要查询那个月的实际话费。如果不查询话费，实际消费不到50韩元的部分人员如何确定不超过50韩元的缴费，如何记账取决于实际提供的缴费发票和实际消费的话费。
1、实际消费不到50，收到缴费后申报。
如果缴费金额大于实际消费，请在缴费上注明实报是多少，然后根据实报金额计入管理费。如果缴费金额小于实际消费，则让对方提供差额部分的缴费。
2、实际消费超过50，拿缴费表申报。
缴费超过50，缴费标注实报50后，按50收取管理费。如果缴费金额低于50，请对方补充50。
另外，由于按月控制，其支付款的日期应从本月、下月开始重新从零开始。
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