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2023-02-22 08:34:57
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如果增值税发票尚未到达，请以临时评估入帐，等待增值税发票汇款，然后再次将临时评估入帐。然后根据正确的增值税发票储存购买、汇款就可以了。1、存储临时估计数、会计分录：
借用：原材料/库存商品(红字)
贷方：应付帐款/应付帐款暂定- XXX供应商(红字)
2、增值税发票收货，根据日记帐分录：
借方：原材料/库存商品应税/增值税/进项税贷方：应付帐款/应付帐款暂定- XXX供应商扩充资料：为便于企业报告，可根据实际情况报告如下：
(1)一般纳税人企业实际上可以根据增值税=销项税-(进项税-进项税转移-免除退款商品扣除额)计算的增值税纳税申报单计算该指标。
另外，在计算该指标时，请注意要立即归还物品，并包括对应劳务的项目。
(2)实行简单征收方法的一般纳税人企业，可根据《增值税纳税申报表》中“以简单征收方法计算的应纳税额”报告该指标。
(三)对财税署规定的部分产品实行税收抵免的一般纳税人企业，按照《增值税纳税申报表》报告该指标时，应扣除“税收抵免”。
(4)小规模纳税人企业可以根据《增值税纳税申报表》中的“当前实际应纳税额”进行申报。
年末接收成本第二年1月实际成本发票会计分录的会计方法预计：
1月初，首先替换临时输入
借款：原材料-暂定估计数
贷方：应付帐款
收到收据的时候，请记账。
借用：原材料
缴纳税金-缴纳增值税(进项税)
贷方：应付帐款
由于在年末预测并入帐了成本，因此会计分录如下：
借方：应付帐款
贷款：原材料-暂定估计
通常包括在“其他业务收入”中。
借款：银行存款等
贷款：其他营业收入
贷方：缴税——增值税(销项税)费用根据维护耗材和人工计算。
借方：其他作业费用贷方：存货商品
贷款：如果员工工资等主要业务是维护的话；
然后：
借款：银行存款和其他贷款：主要业务收入；
贷方：应税——增值税(销项税)
费用是根据维修消耗品和人工计算的。
借款：主要业务费用；
贷款：库存商品贷款：处理员工工资等。
如果你是会计，你问的水平太低，怀疑你的会计是怎么来的。
如果你是企业管理者，我就简单说一下。
1如果你的企业是一般纳税人，就需要认证。如果没有，就不能要求特别票。
2、特别表中列出的税额是进项税，可以减少成本，费用帐户应与发票内容相对应。
谢请！
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请优先回答粉丝的问题！
本人注册会计师在会计师事务所从事审计工作。曾多次为企业解决会计、税务等困难问题。受到顾客的称赞。对于折算清算业务，本人也做过多次这样的事情。
所得税汇算清缴前的原价表进来，告诉我如何记账的观点。
1.第一种情况：对于购买的库存，货物已到达，发票尚未到达。
收到商品时，及时进行临时评价，会计分录如下。
借用：原材料
借方：其他应收款-进项税
贷方：应付帐款
在实际工作中，大多数企业还可以暂时估算购置税，更好地反映企业的实际资产负债情况。
暂时估算的结果是，生产部门收到材料后，原材料不会出现负数，也不会影响所得税汇算清缴。
2、第一种情况：有时公司职员支付的部分费用在该年可能没有收回发票，在下一年汇算清缴之前收回了发票。
如果服务员支付费用的钱是从公司借的，则必须先记帐
借方：其他应收帐款
贷款：银行存款(库存现金)
在这种情况下，金额一般不大，收回发票时，可以直接获得收回发票的会计年度。
借款：管理费等
贷款：其他应收款
上述我的回答不知道喜不喜欢。如果喜欢，请注意传达我的文章，让我们成为朋友！
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