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2023-02-22 08:35:05
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你可以用会计凭证或5转账凭证借。 管理费3500贷项：在可收回成本3500新会计准则下，可以取消可收回成本，并在发生的本期直接计入相关费用。
2、金额较大的，需要摊销的确实可以通过“预付账款”科目借出。 预付账款贷：银行存款(现金)按月摊销时借用。 管理费贷项：预付账款3、新会计准则自2007年1月1日起发布实施，部分中小企业尚未执行新会计准则的，可使用原账款(待摊费用)。
会计人员应：
1、物料入库手续处理：核对入库单据与实物相符程度，按合格数量办理入库手续，进入系统记账系统记账。
2、物料发放手续处理：根据使用部门填写的物料出库单和计划物控发放的发放通知书办理物料发放手续，进入系统建立发放台账。
3、外协加工核销：根据外协加工管理流程，会计人员负责外协加工原材料发放和加工完成半成品的入库登记核算，原材料发放，半成品入库办理入库手续，按核销流程处理，进入仓库管理系统进行登记核销。
4、三类化学品的订购和核销：会计人员负责三类化学品订购和核销手续的登记办理，并在仓库管理系统内进行操作。
5、采购申请物料清单的编制、审核及跟踪反馈：会计人员根据物流管理提供的采购申请计划(根据物料库存、生产计划编制)在仓库管理系统中编制物料采购申请单，审核后通知采购内勤，录入。
6、子公司借用或采购的材料手续处理：记账员负责办理子公司借用或采购的材料的登记手续，录入仓库管理系统。
7、发货单的制作管理：记账员负责发货单的制作和管理，并在仓库管理中注册登记。
8、领料单、送货单规定：领料单黄联、送货单(海外订单)、送货单月末汇总表、子公司借出或采购文件月末汇总报送财务，电脑编制汇总表报送财务。
如果只是暂时利用的话，制作仓库的帐簿就可以了，届时分类输入即可。 仓库登记簿最好用规范账簿记录，并根据公司实际账簿的需要进行分类。 公司仓库按道理规定了公司财务部的管理，具体帐目分类可以与财务协商，便于管理会计。
根据《企业所得税法》第十三条的规定，计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按规定摊销的，准予扣除：
(一)全额提取折旧的固定资产改建费用；
(二)租用固定资产改建费用
(三)固定资产大修费用；
(四)其他应当作为长期待摊费用支出。 根据《企业所得税法实施条例》第68条第2款的规定，企业所得税法第13条第(2)款规定的支出，按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销。
因此，租用厂房改建冷库，应计入“长期待摊费用”科目，从支出发生月次月起根据租赁期限长短，分期直线摊销。
(不需要计算折旧)
发生时贷款(长期待摊贷款)银行存款等科目的分摊时贷款)管理费-对固定资产的借款)改良费用贷款)长期待摊费用每月分摊)长期待摊费用借方累计发生额租赁期间12
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登记货物出入库，写出入库交货商品的详细名称和领用出库部门及人员，无论是出库、入库，都要先记录商品的名称、规格、数量，然后按照仓库管理要求，按统计和周期及时将每月入库出库的数量月度报告送至财务。
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不同的公司在管理方面有不同的说法，但大致相同。 根据仓库的出入库记录，单价和成本额有关系。 另外，仓库管理员不要求对出入库写单价和成本额。 因为财务在财务会计表中有自己的单价和成本额。 对于财务统计，一般会计采用加权平均法计算成本。 是财务工作，一般不涉及仓库管理员，但需要记住
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一般来说，仓库管理涉及的一些统计，需要与财务人员协商，也要求财务采用什么样的统计，必须开会讨论规则。
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仓库管理员要结帐，必须记住有一些数据报告。 需要月度报告、上月结算库存、本月入库量、本月出库量、定时盘点
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