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2023-02-22 08:35:22
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1、收到雇主的工资，
借：现金(银行存款)、
贷项：其他应收款
2、代替工资支付
借：其他应收款
信贷：现金(银行存款)、
3、领取劳务费，开具发票、
借：银行存款、
贷款：主要营业收入
4、计算劳务派遣人员工资和企业负担的社会保障和住房公积金，
(主营业务成本)、
贷款：对应员工报酬，
5、支付派遣人员工资，
借：应付员工报酬，
信贷：库存现金，
6、其他应付款(缴纳个人负担的社会保险和公积金、应缴税款、社会保险和公积金)、
借：应付员工报酬，
信贷：银行存款
7、计税及追加。
借：税金和追加
信贷：你应该交税。 ' '
每个公司都不一样，请参考主要的会计处理。
1、领取劳务费，开具发票，
借：银行存款、
贷款(主营业务收入、应交税金(应交增值税)的销售项目或简易计税)；
2、计算劳务派遣人员工资和企业负担的社会保险、住房公积金，
贷款(主营业务成本贷)职工报酬-工资、其他应付款-社会保险)企业交货部分、其他应付款-住房公积金)企业交货部分)、
3、支付派遣人员工资(对应员工工资-工资、
贷款(库存现金及其他应付账款(社会保险等)个人负担的社会保险和公积金为税金)个人所得税) 5000和个人社会保险可以扣除)、
4、缴纳社会保障和公积金，
借：其他应付款-社会保险其他应付款，住房公积金
贷款：银行存款、
5、计算税金和附加税，
借：税金和追加、
贷款：应缴纳税费-城建税、教育费附加、地方教育费附加
主营业务收入与主营业务成本的差额是劳务公司收取的管理费。
6、支付劳务公司人员工资和费用等，
借：管理费-工资、事务费等，
贷项：员工报酬-工资或库存现金，银行存款
7、期末结转、
借：本年度利润
贷款(主营业务、成本管理、费用、营业税及追加、
借：主营业务收入
信贷：本年度利润。
1、生产人员福利费、教育经费及调整
递延时(延期表)借)劳务费(直接劳务费(间接费用)、福利费等管理费)、福利费等坏账)、职工津贴(工资职工津贴)、职工教育费、职工津贴(统筹-养老-统筹-医疗-统筹-失业)
社会统筹(收据、银行贷出)职工报酬(统筹(养老)、医疗)、失业(统筹)、生育(统筹)、工伤(统筹)、住房公积金贷款)、银行存款
税款(支付完税凭证、银行小票等)；应缴税款-个人所得税贷)；银行存款
支付(借)税及附加贷款(如印花税等)的银行存款
2、按合同约定处理结算金额入账
结算(附件)结算书)贷)应收账款-结算款-客户)贷)主营业务收入-工程项目应付税额-预售税
收款(附件)、银行小票(收款收据)、贷款(银行存款贷项)、应收帐款(以XXX为单位)、预收款) ) ) ) ) ) )。
借用开具专用发票开具金额的结转营业税时，应纳税-销售保留税(增值税发票)贷项)应付税-应付增值税-应付税
3、税金
本月增值税(支付完税凭证、银行小票等)、应交税金(应交增值税)、应交税金(贷记)、银行存款
结转未缴增值税贷款(应纳税款----应纳增值税)未缴增值税贷款)应纳税款----未缴增值税
次月缴纳增值税(借完税凭证、银行收据等)税额---未付增值税贷)银行存款
欠缴税款及增加(欠缴表)坏账；税款及增加坏账；应缴税款(应缴纳的城市建设税)；教育费增加；地方教育费增加)；价格调节基金)地方水利建设基金及其他基金等
4、结转劳务成本借出：主营业务成本借出：劳务成本
5、结转收入贷款(主营业务收入及其他业务收入贷款)本年利润
6、所得税坏账：所得税坏账：应交税金---企业所得税
7、结转成本计提(本年利润贷款)主营业务成本税费及新增等
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