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2023-02-22 08:36:21
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答：企业的流水当然是指企业的进账和出账。
企业要做生产，必然涉及到原材料的采购。这时候银行账户会支付出去，而生产出来的产品会卖出去，收到的钱会打进去。当然，企业还会有其他方面的收入和支出。
如何制作出入境账户清单：
1.打开EXCEL，根据需要输入相关标题。每个企业的要求不一样，可以自己定义；
2.建立表的基础数据，即库存材料的产品编号、规格、型号和单位。所有的股票都要一个一个的增加；
3.输入本期期初的库存数量，即上月末最后一天的库存数量。
这个数据可以直接从上月报表导入，一般从月初第一天开始；
4.输入各种入库和出库信息；
5.用公式计算期末存货：在M2单元格中输入公式=sum (f2:i 2)-sum (j23360l 2)，即所有入库数量-所有出库数量=期末存货数量；
6.用自动填充来填充后面的单元格，即可以得到其他库存材料的期末库存；
7.当月末时，上月的期末存货成为下月的期初存货。通常情况下，你只需要填写收货和发货信息。
像这样记账：
(一)合伙经营的账目应当公开、透明、可及，记账应当及时、准确。之所以这样做，是为了避免合伙人之间因账目不清而产生误会，产生矛盾。另外，如果认真管理，认真记下来，还可以通过每天的流水了解店铺的经营状况，为以后的持续经营提供指导，关注现金流。
(2)对于合伙企业业务，可以在“记账”成立新公司，指定若干授权账户，然后指定人员负责记账。所有合伙人都可以通过PC或手机进行账务核对和对账，不能篡改，让合伙人对账目和运营情况有一个清晰的了解，有任何关于账目的疑问都可以及时解决。
公司和个人之间的转账被称为“公共对私人”转账，通常是现金支付或网上银行转账。具体操作类似于“公对公”。
公转私相对更严格。因为每一笔发生在对公账户上的业务都需要进行账务处理。但是，如果遵循规定的程序，并且使用合理，可以进行公私转让。所谓合理性，是指工资、贷款或报销等资金的支出。但是，如果公款私用，问题就大了。
汇款到达时间
因为网银转账是几乎所有公司都会采用的转账，所以我来说明一下转账时间的选择。一般来说，汇款时间有三种选择：
1.“实时到账”是指转账申请指令发出后，立即扣款并及时汇出，可用于突发事件的发生；
2.“普通到达”是指非实时到达，会造成一段时间的延迟。大概两个小时后账户才会被扣款汇出，这样可以给寄件人一个缓冲，便于及时更正；
3.“次日到账”是指转账申请指令发出后，延迟到第二天扣款汇出。
特别需要提到的是，如果汇款金额较大，有些银行是不会随时进行支付的。此时汇款人需要与银行工作人员联系沟通，进行落地处理。
对于一个公司来说，资金是维持其生存的“动脉”，尤其是对公账户。所以，对于出纳来说，精心操作企业账户，不仅是一份工作，更是一份责任。所以在工作中，一定要按法定程序处理问题，不能因为粗心大意而出错。
一般账户分为五类：资产、负债、所有者权益、成本、损益。资产和成本账户一般借方登记增加，贷方登记减少；负债和所有者权益账户(两者的结合称为权益)一般在借方登记中减少，在贷方登记中增加
为方便初学者理解，提高学习兴趣，写出了以下公式，命名为《记账规则之歌》:
贷款增加和贷款减少都是资产，权益与之相反。
资产的成本总是一样的，所以要小心记在心里。
损益账要分清，费用收入不一般。
增加收入时记贷方，减少结转时记借方。
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