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由于离岸基金不与当地公众开展业务，当地将免除基金的非本地收入税，基金成立后可向全球公众销售，其投资对象和范围没有法律限制。因此，离岸基金可以在更广的范围内设计其投资组合策略，具有相对较大的操作空间。在私募行业，离岸基金也是结构规划的重要环节。
在离岸金融中心设立基金的好处是，基金累计的资本利得、股息、红利大多处于最低或零税率。这增加了基金超越同行的机会，并扩大了基金经理、顾问和管理人员的利润空间。宽松的监管条件使得基金很容易成立。由于大量外部供应商提供配套服务，后台运营管理成本大大降低。这种灵活性和热情为基金的有效运作提供了基础。就像信托一样，离岸基金不能简单地用名字来概括。每个司法管辖区设立的基金在设立和监管方面有不同的规定，因此需要确定客户的需求，然后才能为他们提供最佳选择。所以，笔者希望通过这篇文章，介绍几个知名法律区基金的情况。
英属维尔京群岛基金
自英属维尔京群岛(BVI)于1998年开放其离岸基金市场以来，注册的受监管基金数量已超过3400只。这还不包括大量根据当地法律可以享受监管豁免的基金。由此可见，在BVI注册基金已经成为主要选择之一。
除了税率，在英属维尔京群岛设立基金的特殊优势是美元是英属维尔京群岛的官方货币，没有外汇管制或资本转移的限制。同时，本基金在选择、投资组合构建和自身内部结构方面具有更大的操作灵活性。
BVI投资基金可以按照《英属维京群岛2004 年商业公司法》设立为有限公司，也可以按照1996 《合伙法》(英属维尔京群岛1996年合伙法案)设立为国际有限合伙模式，或者以最常用的单位信托作为开放式基金或封闭式投资基金的载体。因此，基金可以根据客户的不同需求，以公司、合伙、单位信托作为结构选择。
公司结构的选择
因为封闭式基金的资金是固定的，价格取决于供求方，所以大部分客户在成立的时候都会选择开放式基金。根据《证券与投资业务法2010》(SIBA，2010年)的规定，BVI 的开放式基金(不包括封闭式基金或私募股权基金)将黄金)大致分为四种:
专业投资者基金。这是目前最流行的结构，大约70%的BVI注册基金采用这种模式。它是开放式基金，其特点是:基金收益只能归专业投资者所有；初始投资门槛为10万美元，豁免投资者除外。所谓豁免投资者，是指基金管理人、经理、承销商、基金管理人的从业人员和基金本身的发起人或从业人员；专业投资人门槛不高。根据定义，一个投资者可以被视为专业投资者，如果他/她通常成为自己的帐户或其他人 的帐户，购买或处置基金 基金的财产或同类资产。;或签署声明，表明其个人或与其配偶共同拥有的净资产超过100万美元(或等值的其他货币)。
私募股权基金。私募基金也叫开放式基金，是指投资者不超过50人，通过私募募集的共同基金。
公共基金。相比专业投资者基金和私募基金，公募基金的监管最为严格。虽然对投资者的资格没有严格的规定，但他们需要按照通行的会计准则编制会计报表，并由BVI当局认可的审计师进行审计。同时，对其基金招募说明书的内容也有法律要求。此外，当公共基金在海外运作时，a "合格证书及证明应由基金主要运作地的监管当局每年出具证明，表明其在当地的运作符合相关法律法规。
公认的外国基金。从字面上看，它指的是在FSC认可后可以在英属维尔京群岛销售的外国基金。在其他司法管辖区成立并开始运营的共同基金可以申请成为认可的外国基金。外国基金申请的原因是他们想向BVI的投资者出售股份或打算在BVI做生意。
这种承认有几个必要的条件:外国基金在其设立的管辖区受到监管和授权法律的监管，英属维尔京群岛(FSC)金融服务委员会认为，这种监管可以为英属维尔京群岛的投资者提供至少相当于开放式基金投资者的保护，并且该管辖区与英属维尔京群岛的监管机构之间有充分的合作安排。
对于打算在英属维尔京群岛设立公司结构基金的客户，有一些操作细节需要提及:
首先，以公司或有限合伙形式成立的基金，必须在BVI有注册办事处和注册代理人。共同基金必须在英属维尔京群岛雇用一名授权代表。每个专业和私募基金必须至少有两个董事，其中至少有一个是个人，公募基金不能有公司董事。如果基金在英属维尔京群岛没有主要管理机构，它必须雇用一名 "授权代表和在英属维尔京群岛。
其次，专业和私募基金必须有一个基金管理人、一个基金管理人和一个受托人，公募基金也必须在功能上独立于基金中的其他人员。符合要求的基金也可以向FSC申请豁免委任托管人。求你了。SIBA对基金经理、投资顾问、管理人、托管人或其他基金员工的所在地没有特别要求。BVI基金不需要召开年度股东大会或董事会会议，即使召开会议，地点也不需要在BVI内部。
此外，专业基金和私人股本基金都必须任命一名审计师，该审计师应符合《BVI规管准则》和SIBA的要求。这可以向FSC申请免除这一要求。专业和私人基金必须在财政年度结束后六个月内向FSC提供一份经审计的财务报表。公共基金需要任命一名经FSC特别批准的审计员。
国际有限合伙结构
国际上有限合伙制在开放式和封闭式基金中都可以使用，而更多的机构用于封闭式基金，或者作为开放式基金的母基金结构。它需要至少两个合伙人(一个普通合伙人GP和一个有限合伙人LP)。GP不需要在BVI有住所或者是BVI的居民，但是GP和LP的信息和盈亏费用是完全公开的。合伙协议可以约定基金首次交付后一年内可以接受其他有限合伙人，期限一般为6个月至2年。基金将有固定的存续期，一般为10年左右，但到期后经合伙人同意可延长1~2年。其他结构，如有限合伙人、普通合伙人、管理费分配等，与国内有限合伙类似，此处不再赘述。
单位信托结构
所有基金资产根据信托契约中的受益人划分为受益权(称为单位)，可以自由转让和赎回。信托契约规定了受托人和单位持有人的权利和义务、赎回、估价和其他规则和规定。单位信托的受托人必须是根据BVI 《银行信托公司法》(1990年银行和信托公司法)获得许可的信托公司。信托契约规定了投资经理的权限和授予的日常投资策略。一般单身且考虑资产继承的客户会考虑这种结构。
成立BVI基金没有最低资本要求。它可以在名称、数量、类别和股份方面创建权限指定，还可以发行多种类型的股份，以区分不同类型的资产、投资甚至货币。如果客户有更复杂的布局要求，可以通过普通投票权股份和无投票权优先股的设计来满足他们的需求。基金的发起人和管理人可以通过内部文件(谅解备忘录和公司章程、招募说明书、配售备忘录、销售通函等)约定基金本身的投资政策、投资工具和借贷权利。).
说到时效，以商业公司形式的BVI基金为例，需要向公司事务登记处备案章程大纲和细则。通常，一旦备忘录和章程最终确定，基金可以在24小时内成立。但是，在股份出售完成、签署招股说明书和获得必要的批准之前，应留出额外的时间。。整体时间大概是四至八周。
关于费用，BVI s基金管理服务可以整合专业顾问提供服务，最低基金管理费约为每年18000美元。实际费用取决于很多因素，如基金的股东、份额的类别和系列、资产涉及的价值计算报告、数量类型和基金报表的频率等。
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