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2023-02-23 11:16:45
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根据报销人提供的合规发票，经各部门领导签字认可后提交给财务部门，财务人员根据报销凭据计入相关费用，减少货币资金。
差旅费是指在不良期间处理公务发生的交通、住宿、公杂费等各种费用。差旅费是行政事业单位和企业重要的经常性支出项目。会计分录如下
1.预支差旅费的会计分录是借其他应收款——xx，职工贷款是库存现金/银行存款。
2.报销未使用的差旅费的会计分录为借：管理费用(或制造费用等。).看是哪个部门)库存现金贷：其他应收款——xx员工
3.差旅费不足时，借会计分录：管理费用(或制造费用等。要看是哪个部门)贷：其他应收款——xx职工现金/银行存款
1.差旅费报销
如果是办公室职员借钱出差：
借：其他应收款-xxx
贷项：库存现金
如果你出差回来报销：
借款：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-xxx
如果是销售人员出差：
借：其他应收款-xxx
贷项：库存现金
借：销售费用-差旅费
贷：其他应收款-xxx
快递费用报销：
借：管理费用-办公费用
贷项：库存现金
2.先贷记：“应付账款”，等到付款：
借：应付账款
贷：银行存款
扩展信息：
1.本科目核算企业除存款、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、应收股利、应收利息、应收投保人储蓄款、应收回收款、应收分保款、应收未到期责任准备金、应收分保责任准备金、长期应收款及其他业务活动以外的各种应收款项和暂付款。
二、本科目应按照“其他应收款”和“其他单位(或个人)”进行明细核算。
三、企业发生其他应收款、暂付款时，借记本科目，贷记有关科目；或收回各种款项，借记“现金”、“银行存款”、“成本补偿”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
企业分配用于投资和购买材料的各种资金，不得在“其他应收款”科目核算。发生其他应收款时，企业借记“其他应收款”，贷记相关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记“其他应收款”科目。
实行备用金制度的企业应定期将备用金交财务会计部门报销。会计部根据报销金额用现金补足备用金额度时。
借记“管理费用”等科目，贷记“现金”或“银行存款”科目，报销金额和补充金额不再通过“其他应收款”科目核算。
企业的其他应收款与其他单位的资产交换，或者其他单位的其他应收款与其他资产交换等。并应按“应收账款”科目的有关会计规定进行账务处理。
企业应当定期或者至少在每年年度终了检查其他应收款，估计可能发生的坏账损失，计提坏账准备。对于无法收回的其他应收款，企业应当查明原因，追究责任。
对不能收回的，按企业管理权限，经股东会或董事会、经理(厂长)会议或类似机构批准，核销坏账准备。
经批准为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。
已确认并核销的坏账损失，以后收回的，按实际收回金额，借记“其他应收款”，贷记“坏账准备”；同时，借记“银行存款”，贷记“其他应收款”。
其他应收款应当按照下列项目分类
在公司的报销流程中，报销单据一般都是先交财务人员审核，再转主管领导，转总经理，再回到出纳处付款。由出纳支付后，再转会计进行账务处理。
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