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2023-02-23 16:44:08
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预扣税额怎么结算？
1、收(借)款税额(应付增值税)2、开具增值税发票(贷)款税额(应付增值税)应付增值税(营业税)进项)进项)本月应缴纳的税款)销售额和进项为“应付税款-应付增值税”月末全部余额为(应付税额)应付税款，月末应付税额)应付税额为0)3，如果月末《应交税费—应交增值税》科目余额为正数(余额为贷方)，则为借)应付税额)应付增值税)转出)
信贷：应该交税-不付增值税
4、如果月末《应交税费—应交增值税》科目的余额为负数进行冲销，说明月末《应交税费—未交增值税》余额为借方，其余额将保留在下个月；如果月末有《应交税费—未交增值税》余额是贷方，说明该余额是本月交税的金额
5、交税后：
支付了贷款(应该支付税额的)、没有支付增值税的)、增值税
信贷：银行存款
按合同计算费用，支付其他应付款。在收到账单付款时转出其他应付款。
有一些细节。关于所得税的处理。
例如，计算费用时：
灾难恢复管理/销售成本10000
cr其他应付款10000
支付发票时：
灾难恢复杂项应付款10000
税额-支付增值税-进项税900
cr银行存款10900
如果你是通过供应商辅助会计的话，在这里记账转出10000和你支付给供应商实际往来10900是有区别的。需要涉及管理的，在计算费用时也可以缴纳所得税。例如：
灾难恢复管理/销售成本10000
其他应收款-预付所得税(自定义姓名科目)900
cr杂项应付款-某供应商10900
然后把转出时计入的收入税一起转出。一般来说，为了保持与税务系统的一致性，我们采用的是不考虑所得税的做法。
入场券是购买商品或接受服务时收到的增值税专用收据，银行收据是银行业务处理完毕后航天银行开具的收据。
收款单和银行对账单后，应根据收款单内容记入对应会计科目，分别计入原材料/固定资产，计入税金-收款税，商品记入银行存款。
一、增值税专用发票如何领取和结算：
1、收到增值税发票时，首先要核对发票的税号、日期、金额是否正确，公司名称有无错别字，增值税发票的抵扣期限为180天，收到的增值税发票是什么时候开具的，期限为180天
2、借：库存商品(或原材料、固定资产等)
税额-支付增值税(进项税额)
贷款(银行存款(或现金、应付款、预付账款等科目))。
二、收到的增值税普通发票不存在认证和抵扣问题，与其他普通发票一样全额计入采购成本入账。发生时进行。
借：原材料/库存商品等科目——(价格税总额))))))。
贷款：银行存款/应付账款等科目
数据扩展
会计处理流程：
1、根据出纳员转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后制作记账凭证。
2、根据记账单登记各种明细登记簿。
3、月末编制、摊销、结转会计单据，汇总所有会计单据，编制会计单据汇总表，根据会计单据汇总表登记台账。
4、结算、交收。做到账实相符、账实相符、账实相符。
5、编制会计报表，数字准确，内容完整，进行分析和说明。
6、把记账单装订成册，妥善保管。
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