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2023-02-24 08:40:02
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新人交了两个月社保，公司怎么做账？
首先，如果你能为新人交2个月的费用，新人必须在注册月的前半个月上班。虽然是实习期，但是正规单位要发工资，但是当月没有交社保，所以财务部门可以入账：其他应付款要交社保，贷款人；
社保应缴纳xx，借方。
二月份和正常一起发的时候，所有科目都可以反方向借款冲抵。
社保核实后，社保的支付应通过“应付职工薪酬”科目核算，根据支付相应职工薪酬的部门计入相应费用。具体账务处理如下：
1.在为支付社会保障做出规定时：
借：管理费用等。
贷款：应付职工工资33，354社会保险费(单位部分)
应付员工工资为33，354工资。
2.支付工资时：
借：应付职工薪酬33，354工资
贷：其他应收款——社保费(个人部分)
银行存款
3.支付社会保险时：
借：应付职工工资33，354社会保险费(单位部分)
其他应收款——社会保险费(个人部分)
贷：银行存款
单位自查漏保或经社会保险经办机构审核、劳动保障监察执法查实、劳动仲裁裁决、法院判决，认为单位******参保人数、少报缴费基数、未能按时申报需要中断缴费的，单位应按规定缴纳社会保险费。
1.本期支付时的账务处理：管理费用——养老保险费(注：公司承担部分)及其他应收款3354养老保险费(注：个人承担部分)贷：银行存款。
2.发工资的时候，把单位发的部分拿回来，从员工工资里扣。账务处理：应付职工薪酬贷：其他应收款3354养老保险费。
3.若当期未支付，往来账处理借：管理费用——养老保险费贷：其他应付款3354养老保险费工资发放时应由个人支付的部分扣除：应付职工工资贷：其他应付款3354养老保险费。
4.今后企业代扣代缴养老金给劳动和社会保障部门的会计处理。借：其他应付款3354养老保险贷：银行存款。
计提管理费用-工资/社保/公积金(单位承担)
应付借调员工工资-工资/社保/公积金(单位承担)
发工资
应付职工薪酬-工资
其他贷款和应付款/其他应收款(个人负担)
应付税款-个人所得税
银行存款
缴纳社保
应付职工薪酬-社保/公积金(单位承担)
其他应收款/其他应付款(个人负担)
贷款银行存款
股东4月份缴足注册资本时记账。
借：银行2000元
贷款：实收资本2000元。
因为1950元是社保费用，就是
借：管理费用/销售费用-工资1950
贷款：应付职工薪酬-社保(可以开)1950
所以如果你在四月份还没有付款，你的三种形式如下
资产负债表：
资产：银行存款2000元
负债：应付职工工资1950
权益：未分配利润-1950年
实收资本2000元
利润表
行政费用1950年
期初未分配利润0
期末未分配利润-1950年
现金流量表
经营活动现金流量全部为0。
投资活动产生的现金流量全部为0。
融资活动产生的现金流量：
收到投资人2000元。
2000年筹资活动的现金流入净额
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