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2023-02-24 08:40:03
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工商财税正规有保障。 信息保密、标准记账凭证 >领取30天免费代账
一、一般
1.根据原始凭证或原始凭证汇总表填写记账凭证。
2、根据支付记账凭证注册现金日报和银行存款日报。
3、根据会计凭证登记详细分类账。
4、账户凭证汇总，准备账户汇总5、根据账户汇总表注册总账。6.期末根据总账和明细分类帐准备资产负债表和利润表。如果企业规模小，业务量不多，可以不设置详细分类帐，直接按业务注册总分类帐。实际会计惯例要求会计师每当业务发生时都要在明细分类帐中登记。总账的数额是直接抄写科目汇总表的数额。企业可以根据工作量，每5天、10天、15天或每月填写一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天编纂一次。
1、工资支付：借：员工工资支付-工资贷款：其他应收款-社会保险(个人)其他应收款-公积金(个人)税金缴纳-个人所得税银行存款/库存现金缴纳。
2、缴纳社保：贷款：管理费-社会保险(单位)管理费-公积金(单位)其他应收款-社会保险(个人)其他应收款-公积金(个人)贷款：银行存款。
3、交税：借方：交税-个人所得税贷款：银行存款。
借款：支付员工工资-工资
贷款：其他债务-个人社会保障代扣
借方：其他债务-个人社会保障金代扣
贷款：现金或银行存款
社会保障金是按月支付的，与当月支付上月工资无关。因为每个月要发一次工资。不管什么时候发送。
先扣除社会保障，然后发放工资输入
借方：管理费-员工报酬(或类似的费用费用费用类别帐户)
贷款：支付员工工资-员工工资
缴纳税金-缴纳个人所得税
其他债务-社会保障个人负担-员工列表(例如，如果员工很多，则可能不进行详细会计处理)
下个月，本月初处理
借用：支付员工薪金-员工薪金
贷款：银行存款(或现金)
借方：管理费-社会保险(或其他成本分类科目)
其他债务-社会保障个人负担-工作人员名单
贷款：银行存款
扩展数据
扣缴
1、增加工资。
借用：管理费-工资
贷款：支付员工工资
2、保险公积金。
借：应付职员报酬
贷款：其他债务-保险-其他债务-住房公积金
3、保险支付。
贷款：其他债务-保险-管理费-保险
贷款：银行存款
4、支付住房公积金。
:其他债务-住房公积金-管理费-住房公积金
贷款：银行存款
5、下个月发工资
借：应付职员报酬
贷款：现金/银行存款
参考资料
你们部门这个月发这个月的工资
这个月的计划书，这个月发放的日记帐分录可以补充
例如，您可以完成上个月工资的日记帐分录，然后在本月进行日记帐分录。
12月工资增加：
借款：管理费//工资
贷款：支付员工工资-工资
12月工资支付：
借款：支付员工工资-工资
贷款：纳税-个人所得税
贷款：其他债务-个人社会保障
贷款：其他债务-个人住房公积金
贷款：银行存款
记住，现金日记帐必须与保险箱里的现金一致。
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