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2023-02-24 08:40:04
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如果回到银行的话-
借：银行存款5000
贷款：预付账款5000
返还现金的情况-
借：现金5000
贷款：预付账款5000
或：
对于已有应付款的老客户，对于预付款
借：应付帐款
信贷：现金或银行存款
收到行李的时候
借：原材料或库存商品
贷款：应付账款
有差额继续支付的情况
借：应付帐款
信贷：现金或银行存款
扩展数据：
现金周转过程主要包括库存周转期、应收账款周转期和应付账款周转期，其中库存周转期是指将原材料转化为成品销售所需的时间应收账款转化为现金所需的时间。应收账款周转期是指收到未付材料后现金周转期
物资和发票同时到达的情况。 应付账款一般先经过物资验收入库，再按照发票上的发票登记收款。 主要是为了确认采购的物资在质量、数量、品种上是否符合合同载明的条件，因为是先收款，所以在验收入库时发现采购物资的错误、遗漏、破损等问题后再进行调整。
1、预付现金时
借：其他应收款-个人法定全名。
贷项：库存现金。
2、清算时
借：管理费等。
贷项：其他应收款。
差旅费报销规则
1、差旅费核算内容：用于出差旅行费用支出。 包括车、船、火车、飞机的购票费、住宿费、伙食补助费及其他支出。
2、一般来说，单位补助出差餐费后，就不再报销外地餐费了。 或者，报销餐费后就不再补助出差餐费了。
3、地方餐券不能纳入差旅费。 税法上没有相关文件的规定。
差旅费借用规定
1、差旅费借款采用“欠费、欠费”原则，各主管会计按工作人员批准的出差申请进行审核；
2、借用额度按个人借用额审批差旅时间住宿额度生活补助标准50交通工具费用核定，结合差旅实际情况国内长途差旅最高不超过4000元/人，不借用短途短期差旅费；
3、差旅费借款应在出差回来后5个工作日内结清。 5个工作日内未归还的，各部门财务负责人通知工资管理部从当月工资中扣除。
预付款日记帐：
借：其他应收款
信用：现金
工作人员费用预付规定
1 .工作人员费用实行预付“前项不清，不欠后金”的原则；
2 .工作人员需要预付费用的，填写《差旅费预付申请表》，按流程审批后办理预付手续；
3 .工作人员应按照差旅费预付申请书约定的还款日期全额返还。 如有特殊情况，请向行政部说明情况。
方法如下。
1、不欠公司钱的，管理费-差旅费贷：现金借出时借：其他应收款--**人人贷：现金
2、报销时全部使用借：管理费-差旅费贷：其他应收款-**人
3、剩余现金贷款：现金管理费-差旅费贷款：其他应收款-**人补货时借：管理费-差旅费贷款：现金其他应收款-**人
预付费用是负债类科目，增加时必须贷记。 1、预付时，作为管理费(或其他费用、损益类)借出，作为预付费用借出。
2、支付时：作为预付费用借出，作为银行存款借出。 根据新指引，企业借入的各种短期借款，借记“银行存款”科目，归还贷记本科目的借款，进行相反的会计分录。
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