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2023-02-25 09:31:27
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好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
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计算工资时
借：费用(管理/销售等。)
贷款：应付职工工资33，354。
发工资的时候
借：应付职工薪酬33，354工资
贷：其他应付款(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
现金/银行存款
缴纳个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
注意事项：
社会保险在办理之前是不能计提的，“五险一金”的计提比例各地不同。企业按劳动和社会保障部门规定的比例缴纳的部分可列入“管理费”。
1.工资支付：借：应付职工工资-工资贷款：其他应收款-社会保险(个人)其他应收款-公积金应纳税款(个人)-应缴纳个人所得税、银行存款/库存现金。
2.交社保：借：管理费用-社会保险(单位)管理费用-公积金(单位)其他应收款-社保(个人)其他应收款-公积金(个人)贷：银行存款。
3.缴纳个税：借：应交税金——个人所得税：银行存款。
应付工资4000元计入费用，借：管理费用4000元，借：社保公积金和员工代扣代缴税款4000元；
借：应付职工工资546，贷：其他应付款-社保262，其他应付款-公积金269，应交税费-个人所得税15支付工资，借：应付职工工资3454，贷：银行存款3454支付社保公积金税，借其他应付款-社保262，其他应付款-公积金269，应交税费-个人所得税15，贷：
以上条目已被合并。对于新手的你来说，应该按照银行支出的流水来做付款凭证，每一个流水做一张凭证，这样更清晰。
转账凭证一般是分录最少的凭证，以达到借贷平衡，尽量避免多借多贷。
企业的薪酬主要是通过支付职工薪酬科目、其他应付款和应交税费来支付的。
1.公司承担的工资及五险一金的提供情况
借：生产成本/制造成本/管理成本/销售成本33，354，分部门核算。
贷款：应付职工工资-应付工资/应付住房公积金/应付养老保险/应付医疗保险/应付失业保险/应付工伤保险/应付生育保险。
二、个人社会保障基金和个人所得税的计提。
借：应付款-应付款
贷款：其他应付款-三险一金-住房公积金/养老保险/医疗保险/失业保险。
应交税费-应交个人所得税
第三，工资的实际支付
借：应付款-应付款
贷：银行存款
第四，次月申报缴纳个人所得税。
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
五、缴纳个人及五险一金
借：应付职工工资-应付工资/应付住房公积金/应付养老保险/应付医疗保险/应付失业保险/应付工伤保险/应付生育保险。
其他应付款-三险一金-住房公积金/养老保险/医疗保险/失业保险。
贷：银行存款
您还可以增加应付给员工的薪金-营业额的实际薪金。
希望对你有帮助。如果有其他问题，可以关注我的头条号~东风财税。欢迎大家一起探讨。
当然可以做账。不要把转到你的步骤放在账上，而是保留现金。
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