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2023-02-25 09:31:28
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你们公司这个月发工资
可以补充本月入帐、本月发行的日记帐
例如请用上个月的工资做日记帐再做这个月的日记帐
计算十二月的工资：
借：管理费//工资
信贷：应对员工报酬--工资
发12月的工资：
借：应付员工报酬----工资
信贷：税收--个人所得税
贷项：其他应付款--- -个人社会保险
贷项：其他应付款--- -个人住房公积金
信贷：银行存款
请注意，现金日记帐必须与保险箱中的现金匹配。
本月末前如果你的账面银行存款科目余额与实际银行账户余额不一致，编制银行调节表。
这个月银行实际上发生了工资支出这个业务，但是没有做你的会计处理。 你的银行存款科目余额一定大于银行账户余额，从你的银行存款科目中扣除，填写银行调节表“银行已付，企业未付”一栏进行调平。
下月工资可提前在本月发放，根据费用配比原则，先发工资。
借：应付工资
信贷：银行存款
但是，月末结账时对应工资会出现借方余额。
所以你最好用其他应付款去。
下个月再计算：
借：管理费
制造费用
生产成本——基本生产成本
——辅助生产成本
等待科目
贷款：对应工资
借：员工报酬-工资
贷项：其他应付款-代扣个人社会保险
借：其他应付款-代扣个人社会保险金
信贷：现金或银行存款
社会保障金按月发放，与当月发放上月工资关系不大。 因为每个月都得发工资，所以什么时候发都可以。
扣除社保后再发工资做日记账
借：管理费用-员工报酬(或类似费用类科目) ) ) )。
贷项：员工报酬-员工工资
税款-支付个人所得税
其他应付款-社会保险个人负担-员工名单(如果员工多，可以不明细计算) ) )。
下个月月初处理
借：员工报酬-员工工资
信贷：银行存款(或现金)
借：管理费-社会保险(或其他成本类科目) )。
其他应付款-社会保险个人负担-员工名单
信贷：银行存款
数据扩展
代扣代缴
1、计算工资
借：管理费-工资
借出：应付员工报酬
2、计算保险公积金
用：应付员工报酬
:其他应付款-保险-其他应付款-出租住房公积金
3、缴纳保险
:其他应付款-保险-管理费用-租用保险
贷出：银行存款
4、住房公积金
:其他应付款-住房公积金-管理费-租用住房公积金
贷出：银行存款
5、下个月发工资
用：应付员工报酬
贷出：现金/银行存款
参考数据源：
没有必要结转。 在实际支付时借用员工的报酬注销库存现金等。 由于工资计入成本费用，因此可以借用员工的报酬来支付期末结转，例如管理费用、制造费用、销售费用等成本，以及费用需要结转到期末时的管理费用。 借用本年度的利润注销管理费用等
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