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2023-02-25 09:31:29
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现金支票是出纳、会计、主管共同对现金进行核对，并与现金账户进行比对，以确定现金的长付。
1.出现长时间付款。
借：库存现金
贷：待处理财产损益-待处理流动资产损益-长期现金支付。
2.待查明原因后批准处理：-
借：待处理财产的损益-待处理流动资产的损益-长期现金支付
贷款：营业外收入/其他应付款-某人
3.找出应该归还给某人的东西
借：其他应付款-某人
贷项：库存现金
4.月末期末利润：
借：营业外收入
贷：本年利润
借：库存现金
贷：其他应付款
之后相关人员就可以签字了。
如果贷款有约定利息，应在支付约定利息的当月编制转账凭证。会计分录如下：
借：财务费用
贷款：应付利息
支付利息后，准备付款凭证。
借：财务费用
贷：银行存款
最后到了还款期限，再准备付款凭证。
借：其他应付款
贷项：库存现金
只要把每笔交易都登记在现金日记账上，每笔交易最好都有现金余额，这样不仅业务一清二楚，还可以随时知道现金余额是多少。
最好在中写谁为什么付了现金。如果不用台账记录流水，建议做流水表。这些项目是日期、、借方金额、贷方金额和余额。每次按照对应的项目注册业务就行了！流水账毕竟不是外账，不必太规范。最基本的是你自己能看懂。如果连记账员都看不懂，问题就大了。另外，记现金簿的时候，一定要用会计准则登记！借方：记录资产增加，负债减少，净值减少。贷方：记录资产减少，负债增加，净值增加。
现金日记账就是一个流水账。根据领导审批报销的原始凭证，编制会计凭证，根据会计凭证登记现金日记账。收到的现金记在借方，支出的现金记在贷方。期末余额=期初余额本期借方发生额-本期贷方发生额。
本月借方合计指本月借方合计，本月贷方合计指本月贷方合计，本月余额=上月余额，本月借方合计-本月贷方合计。
累计数为当月累计数，如2月累计借(贷)数=1月借(贷)数合计，2月借(贷)数合计，2月末现金余额=2月借方金额-2月贷方金额，2月末现金余额=年初余额-2月借方金额-2月贷方金额；
月度借(贷)款累计数=3月月度借(贷)款累计数，2月月度借(贷)款累计数，3月末现金余额=3月月度借金额-3月月度贷金额，3月末现金余额=年度余额，3月月度借金额-3月月度贷金额；
我可能有点发抖。希望对你有帮助。
即现金账簿按照业务发生日期的先后顺序逐一登记在账簿中。在金额栏中是左借右贷，即金额栏左侧登记现金增加，右侧登记现金减少。
收付凭证是登记现金簿的依据，账实应完全一致。但在记账过程中，由于工作粗心等原因，经常会出现重记、漏记、错记方向或错记号码等情况。
应按照业务发生的先后顺序逐一进行账务核对。
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