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2023-02-25 09:31:53
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1、在新会计准则下，公司在职工宿舍纳入取暖费的会计分录如下：
(一)发生支出时：
借：应付员工报酬---员工福利费
信贷：银行存款等科目
)2)月末，分配时：
租用：管理费用(销售费用、制造费用、生产成本等科目) -福利费用
信贷：应对员工报酬---员工福利费
)3)结转损益时：
借：本年度利润
租赁(管理费用)销售费用、制造费用、生产成本等科目) -折旧费用
2、新会计准则下，公司在办公、生产经营场所安装取暖费的会计分录如下：
(一)发生支出时：
租用：固定资产---供暖
借(税额---支付增值税(进项税额) ) ) )。
信贷：银行存款等科目
)2)月末，分配时：
租赁(管理费用)销售费用、制造费用、生产成本等科目) -折旧费用
贷项：累计折旧
)3)结转损益时：
借：本年度利润
租赁(管理费用)销售费用、制造费用、生产成本等科目) -折旧费用
没有收据，可以借。 营业外支出-取暖费、贷款：现金库存(银行存款)，不可税前扣除。
1、审核、整理、填写各种原始凭证。
2、根据审核无误的原始凭证制作记账凭证。
3、月末：会计凭证计提、摊销、结转。
4、所有科目按科目分类汇总的表。
5、根据科目汇总表登记台账； 根据记账凭证和原始凭证登记明细。
6、结算、交收。 做到账表凭证、账表、账表一致。
7、编制会计报表，数字准确，内容完整，进行分析和说明。
8、装订记账单，妥善保管。
9、按时完成纳税申报。
公司向出租人收取的取暖费是代缴费用，然后将这笔代缴费用交给供暖公司，不要忘记不能作为公司收入入账。 其会计分录如下。
借：银行存款
信用：其他应付款-XX出租用户
交给暖气公司的时候
租用：其他应付款-XX租用用户
信贷：银行存款
1、新会计准则下，单位采暖费会计分录为：
)1)发生支出时：
用：应付员工报酬----员工福利费
借出：现金等
)2)月末，分配时：
:管理费----借福利费
:对员工报酬的信贷---员工福利费
)3)结转损益情况：
借：年的利润
:管理费信贷----福利费
2、新会计准则取消福利费对应的科目，福利费可以不提取。
差旅费报销账务处理？
1、不欠公司钱的情况
借：管理费-差旅费
借出：现金
2、出租时
:其他应收款--**借人
借出：现金
3、清算时
全部用光
借：管理费-差旅费
:其他应收款-**出租人
现金有剩余
借：现金
管理费-差旅费
:其他应收款-**出租人
4、补钱时
借：管理费-差旅费
借出：现金
其他应收款-**人
公司支付取暖费的会计分录到底怎么办？ 一般情况下，单位支付取暖费，用于单位办公大楼的，职工宿舍取暖费先由单位支付，再从工资中扣除
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