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1、产品已销售但未开发票，这个也要和“视同销售开票”一样做账的，会计分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入/视同销售收入 贷：应交税费---应交增值税---销项税；2、月末结转销售成本会计分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品---**商品/**原材料3、不开发票，但是只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认；只是未开发票而已，在申报“增值税纳税申报表附列资料（表一）”时单独列示到”未开具发票“里即可。
货已发出未开票的会计处理要具体分析：1.委托代销业务：借：发出商品，贷：库存商品，然后再做借：委托代销商品，贷：库存商品。未开票先不确认收入，可以先挂账：借：应收账款，贷：应付帐款。
2.企业销售商品先销售按成本：借：主营业务成本，贷：库存商品，由于未开票，先不确认收入。
收到货款未开票的财务处理方法：
1、收货款未开发票： 借 银行存款 贷 预收账款——（客户名称）
2、等开出销售发票时： 借 预收账款——（客户名称） 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。 发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。
销售货物无票收入的账务处理怎么做
1.
企业产品已销售但未开发票，这个无票收入要和“视同销售开票”一样做账，会计分录如下：借：银行存款，贷：主营业务收入/其他业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。
2.
月末结转销售成本会计分录：借：主营业务成本/其他业务成本，贷：库存商品/原材料。
贷 主营业务收入 贷 应付税金-增值税。 借 银行存款或库存现金 借 主营业务成本。 贷 库存商品或材料。
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