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2023-02-27 09:40:23
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商业银行的债务成本主要包括利息成本、经营成本、资本成本和可用资本成本:
1.利息成本
利息成本是银行以货币形式直接支付给存款人或债权人的报酬。是决定各种负债成本的主要因素。
2.生产费用
营业成本是指除利息以外的所有用于负债的支出，包括广告费、银行工作人员的工资和福利、设备折旧摊销、办公费以及为存款客户提供服务发生的其他费用。其中一些费用有具体的受益者，如存款的转账和结算、代收代付以及使用计算机的自动化服务；其他的没有直接受益者，比如广告宣传费用。由于银行间的竞争日益加剧，白元提供服务的运营成本在成本中所占的比例明显上升。
3.资本成本
资金成本是利息成本和经营成本之和，反映了银行为获得负债所付出的全部成本。用资本成本除以吸收的资本量，就可以得到资本成本率:
4.可用资金成本
可用资金是银行实际可用于贷款、投资等盈利性资产的资金，以及银行资金总中扣除法定存款准备金和必要准备金后的余额。可用资金成本是可用资金数量方面的成本。将资本成本除以可用资本，得到可用资本成本。为了保证银行的流动性和安全性，银行可以 不要把吸收的资金全部用于贷款和投资，必须保持一定的现金储备。但是，这部分资金是银行付出成本获得的，却不能用来产生利润。因此，它只能通过贷款和投资的收入来弥补。换句话说，实际用于贷款和投资的部分的成本不仅包括该部分本身的成本，还包括不能用于贷款和投资的部分的相应成本。
5.相关费用
相关成本是指与增加负债相关但未计入上述成本的成本。主要有两种:一种是风险成本，是指因为负债增加，银行风险增加而必须付出的成本。例如，利率敏感负债的增加会增加利率风险，存款总额的增加会增加银行的资金成本。另一个相关的成本叫做连锁反应成本，是指新吸收负债的服务和利息支出增加，银行原有负债增加。
6.加权平均成本
这是指所有银行存款的加权平均成本，其计算公式为:
为了更准确地衡量银行可用资金的成本，对于上述类型分母，可用于各种存款的资金总额可用于相应的计算。
从加权平均成本的计算可以看出，加权平均成本的变化取决于债务利率、经营成本、债务结构和可用资本比率。
7.边际存款成本
这是银行增加最后一笔单位存款所付出的成本。随着负债率的提高，银行的资金风险在上升，所以银行的边际成本也会上升。
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