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2023-02-28 09:38:30
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会计处理部：可以如下进行
1、商品到货未付款时，暂估收款借：原材料(或库存商品)借：应付账款
2、发票到达，未支付货款的情况
(1)冲销暂记收款分录以：原材料(或库存商品)亏损借：应付账款亏损
)2)按发票金额存入：原材料(或库存商品)借的：税额)增值税(进项税额)借：应付账款
)3)支付款项时借：应付账款贷出3360银行存款(或现金)
3、发票到达，货款已支付的
(1)冲销暂记收款分录以：原材料(或库存商品)亏损借：应付账款亏损
)2)按发票金额存入：原材料(或库存商品) (借3360税额)的增值税)贷出3360银行存款)注对于3360小规模纳税人，请勿计入上述日记帐中的“缴纳税额”(进项税额)科目
供应商到月末时，财务部会将供应商的帐目计入应付帐款中。 二级科目是供应商名称。 公司每月与供应商做生意，但不一定每月会计供应。 部分供应商的会计期为2个月或3个月。 那么，按照权责发生制，当月发生的费用必须计入相关费用，计入相关部门，即借方部门的费用科目。 记入贷方应付帐款帐户。 在等待下个月付款期间，财务被借记供应商付款帐户，贷方记录银行存款的减少。
按合同计算费用，支付其他应付款。 在收到账单付款时转出其他应付款。
有一些细节。 关于所得税的处理。
例如，计算费用时：
灾难恢复管理/销售成本10000
cr其他应付款10000
支付发票时：
灾难恢复杂项应付款10000
税额-支付增值税-进项税900
cr银行存款10900
如果你是通过供应商辅助会计的话，在这里记账转出10000和你支付给供应商实际往来10900是有区别的。 需要涉及管理的，在计算费用时也可以缴纳所得税。 例如：
灾难恢复管理/销售成本10000
其他应收款-预付所得税(自定义姓名科目) 900
cr杂项应付款-某供应商10900
然后把转出时计入的收入税一起转出。 一般来说，为了保持与税务系统的一致性，我们采用的是不考虑所得税的做法。
供应商如何购买公司的产品：
1 .向供应商采购货物时，确认货物及应付账款金额。 其明细为：为：的库存商品等的应付税-应付增值税-应付税额3360的应付账款等
2 .实际向供应商支付款项时，借：应付账款借出3360银行存款等应付账款，是指企业为购买材料、购买商品或接受劳务等经营活动所应支付的款项。 应付账款一般应与所购物资的所有权有关
借：应付账款-xx公司
贷款：其他应付款-xx个人在收款xx公司的收据上注明是xx个人贷款的钱，更能说明问题。 请不要去银行存款账户。 因为你说钱没在我公司的账户里。
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