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2023-02-28 09:38:57
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你之前做的是错的。凭证不开发票。如果业主付500现金，只开500张发票，开1000张代金券，带收据，表示代金券领取。
1.销售费用纳入核算，税法上视同销售，应缴纳增值税和企业所得税，个人所得税代扣代缴业主。
2.具体条目：
借：销售费用
贷款：营业外收入
贷：应交税费——应交增值税(销项税额)
贷：应交税费——应交企业所得税。
借：其他应收款* * *业主承担个税。
借：销售费用* * *企业负担个税。
贷：应交税费——应交个人所得税。
你之前做的是错的。凭证不开发票。如果业主付500现金，只开500张发票，开1000张代金券，带收据，表示代金券领取。
开发商收回代金券并支付1000元后，开发商开具1000元的发票。把1000元和500元发票的底联粘在一起做账。核算直接计入主营业务收入的——物业管理费。补救方法：请车主拿回发票重新开。如果车主已经报销了，那就只能协商下次付款少开凭证了。
实物礼品去异地，会有不必要的物品(费用)。但一般来说，购买实物礼品，用会计术语表达就是公司费用增加，公司现金/银行卡金额减少。然后介绍了实物赠品的三种去向：有的赠品是给我们看重的大客户的，有的是为了增加销量给消费者的小赠品，还有的是分发给本单位员工的。接下来将逐一介绍各个目的地的账务处理。
1.如果实物礼品用于赠送客户，对应的明细科目为“业务招待费”，会计分录为：借记：管理费用——业务招待费；2.如果实物赠品用于产品促销等经营活动，对应的明细科目为“广告费”，会计分录为：借记：销售费用3354广告费；信用：现金/银行卡；3.如果实物赠与用于员工内部活动或奖励，那么对应的明细科目为员工福利，会计分录为：借：管理费用3354员工福利贷：现金/银行卡扩展信息1。根据日常业务填写凭证。正式发票应附在凭单上。
2.根据记账凭证登记现金簿、存款日记账和各种明细账。
3、月份终了，根据月度记账凭证汇总，填制科目汇总表，并根据科目汇总表登记总账。(如果业务量大，记账凭证多，也可以按十天汇总，登记在总账中)4。检查一下。根据总分类账中各账户的余额和金额填列财务报表。
工资代扣税或自制产品发放借：应付职工薪酬-非货币******利贷：存货商品贷：应交税金-应交增值税-销项税额如果是购入后发放，借：应付职工薪酬-非货币******利贷：存货商品贷：应交税金3354应交增值税(转出的进项税额)
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