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2023-03-01 10:31:07
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你们出租，发票的税金本来是你们缴纳的，计入主营业务的税金和附加。
1 .你们出租，会计分录：收到租金时，借：银行存款或其他相关科目的借：其他业务收入计税时，借：主营业务的税金和附加贷款：应纳税-应缴纳营业税！ 缴纳税款的：借款(应交税金(应交营业税)的银行存款税款可以税前扣除。
2 )你们支付租金时(借)预付或长期待摊费用的贷款(银行存款交税时)借)营业外支出)银行存款支付的税金不允许税前扣除，清算时调整。
公司租用私人房屋，房东是纳税人，贵公司不是纳税人。 如由贵公司承担税款，提供租赁费时，有权直接计入“管理费-租赁费”科目，凭发票和制作原始凭证。
谢谢您的邀请！
首先要确认你的公司是否有房屋租赁业务经营范围和税种的认定。 如有，可自行开具房屋租赁发票，但无，须凭租赁合同、房产证、营业执照、经营者身份证等材料向税务机关申请具房屋租赁发票。
其次，如果公司开具房屋租赁发票，涉及的税种包括增值税、附加费以及房产税。
1、首先谈谈增值税。 如果你公司是增值税一般纳税人，现行增值税率为10； 小规模纳税人适用5的征收率。 适用的会计处理如下
借：银行存款
贷项：其他业务收入-租赁收入
税额-支付增值税(营业税) )
2、其次是增值税，一般按照增值税额的12缴纳。 适用的会计处理如下
借：税金和追加
贷：应该交税-应该交城市建设税
税收-教育加成(包括地方教育加成)。
3、最后是房产税，根据财税〔2016〕43号规定，“房屋租赁，征收房产税的租金收入不含增值税”，房产税按不含增值税金额的12缴纳。 适用的会计处理如下
借：税金和追加
贷款：应该交税-应该交房地产税
不知道有没有说清楚？
非专业租赁单位，租赁住房房产税计入“其他业务成本”会计科目的专业租赁单位，租赁住房房产税计入“主营业务成本”会计科目。
出租人支付租金的，只能从税后利润中列支，即计入营业外支出，提高应税收入。 根据营业税、房产税的有关规定，纳税义务为出租人，故租金由出租人承担。 目前出租人承担支付属于向出租人捐赠性质的支出，该支出不允许预扣企业所得税。 如果你想把这笔税作为正常费用计入，你应该在租赁合同上记载，并在租金中注入税金。 (让他计算租赁账单上的票面金额作为含税金额。 这种处理实质上是提高租金含税，交税的直接依据纳税证明以出租人的名义出具，不能作为有效证明计入承租人费用。
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