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2023-03-02 09:03:16
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收到增值税专用发票和普通发票时该怎么办？
1.增值税专用发票可用于扣除税额，因此在进行会计分录时必须反映相应的税。
2、一般发票不能扣除，所以税金不需要单独实施。
借方：管理费
纳税-增值税(进项税)
贷款：现金或银行存款
1.打开财务软件，选择帐簿，输入用户名和密码，然后单击登录准备帐簿。
2.在会计软件主页上，选择“记录证明”以定位至“创建证明”页。
3.根据付款凭证，进行以下会计分录(尚未收到发票):
借款：预付款-公司
贷款：银行存款
4.收到发票时，请进行以下会计分录：
借方：管理费/销售费等(按发票项目)
贷款：预付账户-公司
5.综上所述，如果收到预付款后的发票，付款时先将预付款入帐，收到发票时取消预付款。
1.如果是单位建设中的工程，从施工单位收到工程发票时借给：建设工程3354建设工程——XX工程贷款：银行存款(或其他债务)
2.如果是单位装修工程，在收到施工方的施工发票时，要以两种情况处理。
可资本化(资产价值增加50以上)记入建设工程：建设工程——XX改造工程贷款：银行存款(或其他债务)
记录不可资本化的当期损益。办公楼装修记入管理费。）
借方：间接费用——维修费贷款：管理费——维修费贷款：银行存款(或其他债务)
3、项目完成经验合格后，将“建设工程”转入“固定资产”
借用：固定资产3354xx资产贷款：建设工程3354建设工程3354xx工程贷款：建设工程——XX水利改造工程
一、收到增值税专用发票付款
1、收到增值税发票时，首先确认发票的税号、日期、金额是否正确，公司名称是否有遗漏或误笔，增值税发票扣除期限为180天，收到的增值税发票是什么时候开的，是否过期180天。
2、借方：库存商品(或原材料、固定资产等)课税-增值税(进项税)
贷方：银行存款(或现金、应付帐款、预付款等)
第二，收到的增值税普通发票不存在认证和扣除问题，与其他普通发票一样，全部计入采购成本。
发生时执行：
借方：原材料/库存商品等科目——(价格税总额)
贷款：银行存款/应付款和其他科目
如果是本月发票，贷款：现金贷款：营业收入等上个月发票，则：贷款：现金贷款：应收账款。
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