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2023-03-02 09:03:22
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建议如下：
1、物流公司已经是一般纳税人，说明公司已经运营了一段时间，或者按税务局要求转为一般纳税人了，就不能马虎了事。
2、上一个好用的物流公司核算的财务软件，按规定请一个专职的主办会计，同时配一个负责任的出纳会计。财务核算各项工作由你的财务人员去管理，核算。专业的事让专业的人去做。不要省钱。要是因为省钱，请一个不靠谱的代账会计为你做账，以后的麻烦很大，得不偿失。
3、看你提出的问题，就知道你不是做财务的，建议你还是把财务的事情交给财务的人去做，你负责开展业务就行了。财务、业务双管齐下，你公司一定会逐步走上正轨，踏上企业发展的快车道！
按合同计提费用，挂其他应付款。待收到发票付款时转出其他应付款。
有个小细节是关于进项税的处理。
比如计提费用时:
DR管理费用/销售费用 10000
CR其他应付款 10000
收到发票付款时:
DR其他应付款 10000
应交税费-应交增值税-进项税 900
CR银行存款 10900
如果你有通过供应商辅助核算，那么此处挂账转出10000和你支付给供应商实际往来10900就有差异。如果涉及管理需要可以在计提费用时把进项税也挂上。例如：
DR管理费用/销售费用 10000
其他应收款-计提进项税（名字科目自定）900
CR其他应付款-某供应商 10900
然后在转出时把计提的进项税一并转出。一般采用不计提进项税的做法，以保持和税务系统的一致性。
这是营改增的税种，可以抵扣。计入进项税，认证后抵扣。与工业或商业的增值税一样。
借：材料采购 / 库存商品 等 应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款 等如果是采购时发生的运费，可以计入商品成本；如果仓库或销售或售后服务的运费计入销售费用（经营费用，这个科目已经作废）。
如果计入销售费用，借方把“材料采购 / 库存商品”换成“销售费用—运输费”就行了。
你的这种情况，是因为收的发票是增值税专用发票，进项税额可以用来抵扣的，所以要从管理费用中劈出来。
按费用归属计入材料采购、管理费用等假如运费发票是100 借：物资采购/制造费用/管理费用-运输费 93 应交税金-应缴增值税-进项税 7 贷：库存现金 100
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