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2023-03-02 09:03:36
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当月开具红冲发票，下一个月纳税申报按汇总表金额和税额申报，页面发票金额大于普通发票的，用负数申报即可。
简单的一点是，那张发票可以先暂时用普通票结算。 借：应收帐款
信贷：主要营业收入
税额-支付增值税-销售税额
等到收据红了，写张红字的收据，还给上个月的日记帐。
借：主营业务收入
税额-支付增值税-销售税额
贷项：应收帐款
上个月已经开了增值税的发票，所以已经申报纳税了。 只能等到这个月开了赤字的收据还回去。 抄报税后的销售额税额时，会自动扣除这张发票的销售额税额。 相当于先征后减，实质上不影响当年的税金总额。
1.
首先打开开票软件，点击月末处理，然后点击本月统计，查询本月实际销售额。 实际销售金额数发票金额和红色打孔发票金额。
2.
可以登录国税网上申报平台，打开增值税纳税申报表，在本月销售额栏中填写实际销售金额。
3.
红色高峰和通常的申报方式是一样的。 大家可以像往常一样正常申报。
首先，开具红字发票要制作经税务局批准后才能开具的，在红字发票上制作倒冲销售分录； 最后开具正确的收据，入帐销售就可以了。
1、赤字发票会计分录：
贷款(应收账款)为负) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
信贷：主营业务收入(负) ) ) ) )。
税额----支付增值税----营业税((负) ) ) ) ) ) ) )。
2、开具正确的发票会计分录：
借：应收帐款
信贷：主要营业收入
税额----增值税----支付营业税
3、当月税额为零。 因为该销售税是上个月申报的。
那张收据可以暂时用普通票结算。 应收账款应支付主营业务收入的税额-增值税-应付税额-应付税额要等到发票红了，开具红字发票，恢复为上个月的分录。 主营业务收入应交税金-增值税-应付税额-应付税额-应付税额上个月应收账款已经开具，必须征收增值税。 如果不能修复，要等到本月开具红字发票，税后申报税额自动扣除这张发票
1、纳税申报：
收到红字发票时，在国税申报单“增值税申报单附件(表2 )”中申报红字专用发票通知单上的进项税额时，填写进项税额转出额即可，填写此处自动出现“增值税申报单”的进项税额转出。
2、收款：
借(原材料/库存商品(赤字)支付税额----支付增值税)；支付税额转出)赤字)。
贷项：应付账款(赤字) )
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