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2023-03-10 11:41:09
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记账所依据的是记账凭证，原始凭证只是注册记账凭证的依据。 因为原始凭证不需要专业人员看，所以普通发票、火车票甚至其他公司开具的一节便条(注明金额)就可以办原始凭证。
因此，原始凭证应当通过会计人员在会计凭证上登记，作为登记收款的依据
通常计入管理费-差旅费，但你们这笔报销属于福利性质，严格来说是计入福利费。 根据新的标准和现在税务局的规定，将纳入工资征收个人所得税滴。
最好每个项目都出差计入管理费。 差旅费交通费一般是指市内交通、公交卡、出租车费的收据。 火车票、飞机票按出差项目计入管理费-差旅费
1、列车和飞机是企业管理人员和职工出差工作、探亲旅行、业务接待等主要出行方式。 火车票和飞机票也可以作为最有利于乘坐这些交通工具的证据，同时也可以作为会计报销的凭证。 税务部门也可以认可这些票据，作为会计结算的直接依据。
2、根据用途不同，火车票和飞机票的会计科目也不同。 主要有以下情况。
)1)管理人员出差工作的火车票和飞机票，可计入管理费用——差旅费科目。 销售人员出差工作的火车票和飞机票可以计入销售费用3354差旅费科目。 车间工作人员出差工作的火车票和飞机票可以计入制造费用3354差旅费科目。
)2)管理人员探亲旅行的火车票和飞机票可计入管理费用——福利费科目。 销售者探亲旅行的火车票和飞机票可以计入销售费用3354福利费科目。 车间人员探亲旅行的火车票和飞机票可计入制造费用——福利费科目。
)3)管理人员业务接待的火车票和飞机票，可计入管理费用——业务招待费科目。 销售者业务接待的火车票和飞机票可以计入销售费用3354业务接待科目。 车间工作人员业务接待的火车票和飞机票可计入制造费用——业务接待科目。
火车票可以直接报销。 火车票相当于我们购买商品时对方开具的发票，是根据外地原始凭证计算差旅费的，应该贴在原始凭证上。 制作证明书的日期写下实际清算的日期就可以了。 火车票日期要填在证件栏里，注明某人什么时候要去哪里，详细情况以后可以找。 以出差的名义在列支。
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