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2023-03-15 08:42:21
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一般财务在先开收据情况下，仅能入在预收账款科目里，由于开票往往是集中一起开，所以等发票开好交给付款人，又换回原来的收据，此时才能将这一批款项作为营收做账，把先前的预收款转入营业收入。这是比较谨慎的做法，也是常用做法。
可以，发票应该是在业务发生时开具，开了后是否及时给对方可以根据对方信用情况确定，如果对方信用较好，可以先给票后收款。
简单明了告诉你，他不付款即使他拿到发票，你可以让财务去作废该发票，我们之前就遇到过这种事情，财务直接去税务部门去处理掉，我觉得这也是最简单的做法。你去税务部门举报没什么用，你这个是签了合同基本属于经济纠纷（我不是律师，只是一个创业者，个人理解），合同应该是规定了各项条款，比如多久付款，没有付款违约赔偿怎么处理等。最重要的是你开了发票，也为对方提供了服务，这个就是一个损失，就看你这个损失大不大，如果要追回这个钱，实在没有其他办法就只能根据合同给约定到法院起诉。
要看最终是谁承担全部的工程款，如果业主单位垫付也就是说最终还是要还给业主单位的，所以业主单位仅是往来款项，而往来款项是不需要记入成本的，因此并不需要原始发票，可以用原始发票复印件以及垫付合约作为记账凭证附件即可。最终承担全部工程款的单位在取得发票时作一借多贷凭证，借相关成本科目，贷：银行存款(已支付的部分)和其他应付款－业主单位(垫付单位)，待最后结算完还给业主单位时再冲抵其他应付款
把发票贴在前面的那张凭证后面吧，下次记得等拿到发票在做账，或者做暂估处理；补充一下，既然是工厂生产用的厂房应该是记到制造费用下，而不是管理费用；正确的做法应该是：今年1月15支付了去年12月的租金50000元：在一月份账里，做：在12
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