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2023-03-15 08:42:24
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企业将现金存入银行，应填制的记账凭证是现金付款凭证。 现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。出纳人员对之应进行认真、细致的复核,其复核方法及基本要求与现金收款凭证相同。 出纳人员在复核现金付款凭证时应注意以下几点： 对于涉及现金和银行存款之间的收付业务,只填制付款凭证,不填制收款凭证。如将当日营业款送存银行,制单人员根据现金解款单（回单）编制现金付款凭证,借方账户为银行存款,贷方账户为现金,不再编制银行存款收款凭证。 发生销货退回时,如数量较少,且退款金额在转账起点以下,需用现金退款时,必须取得对方的收款收据,不得以退货发货票代替收据编制付款凭证。 从外单位取得的原始凭证如遗失,应取得原签发单位盖有有关的证明,并注明原始凭证的名称、金额、经济内容等,经单位负责人批准,方可代替原始凭证。
总公司给分公司垫付借：其他应收（应收账款）---分公司 10万 贷：银行存款（现金） 10万分公司还款借：银行存款（现金）10万 贷：其他应收（应收账款）---分公司 10万分公司收到垫付款项借：银行存款（现金） 10万 贷：其他应付（应付账款） 10万分公司还款借：其他应付（应付账款）10万贷：银行存款（现金）10万
1、如果是追加资本 借：银行存款 贷：实收资本2、如果是前期从公司里拿钱了还欠款 借：银行存款 贷：其他应收款3、如果是公司借钱 借：银行存款 贷：其他应付款扩展资料：企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。企业采用售后回购融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
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