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2023-03-16 09:21:45
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如果税务机关代为开票，则以预缴的增值税处理，在申报时消耗。如果在外面的其他公司代开发票本来是不允许的，就不要想会计处理问题。(莎士比亚)。
如果支付给对方公司，需要支付什么钱，如果是货款，货物入库，没有支付，支付方根据相关合同及收货确认书进行的会计分录是借用原材料——毛资料。税金——要缴纳增值税(进项税)、贷款应付账款。而且，支付货款时，根据付款文件制作的会计分录是应付帐款、贷款银行存款。
朋友公司要缴纳的税金如下：
增值税=20000/(1 17)*17= 韩元
增加城市建设税和教育费= *(3 7)= 韩元
公司所得税=20000/(1 17)*25= (无收入产生成本产生所得税)
总计 韩元
希望对你有帮助
1.你公司根据替代发放的发票做账时，借用：银行存款等贷款：工程结算收入(或主营业务收入)
2、代发票缴纳的税金，按税单借：要交税-借增值税：要交税-城市税3360其他应付款-教育费追加：其他应付款-地方教育费追加贷款：现金等。
3.根据缴纳的税金，提取日记帐：工程结算税及追加(或主营业务税及追加)贷款：
纳税-增值税贷款：应纳税-城市建设税贷款：其他应付帐款-教育费附加贷款：其他应付帐款-地方教育费附加预纳税3360企业预缴增值税会计处理企业预缴增值税、一般纳税人或小规模纳税人3360
(1)一般纳税人的会计处理。一般纳税人实际预缴增值税时不需要缴纳，而是实际缴纳的税金，根据以下会计项目：借款：缴纳税金：要缴纳增值税(缴纳的税金)。贷款：银行存款。部分企业将预计增值税征收到“缴纳税金-缴纳增值税(不缴纳增值税)”、贷方“银行存款”科目。
(2)小规模纳税人的会计处理。小规模纳税人预缴增值税时也不必提及。“缴纳税金-缴纳增值税”不再按详细科目计算，因此借记“缴纳税金-缴纳增值税”帐户，贷记“银行存款”帐户即可。
公司根据自己的项目记账，预缴税金，记入需要纳税的借方。
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