开具公司抬头旅游费如何做账(旅游费怎么入账)

内容摘要：差旅费用记录如下：1.客户的差旅费计入“管理费用-业务招待费”科目。借：管理费用-业务招待费贷：银行存款2.如...

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差旅费用记录如下：

1.客户的差旅费计入“管理费用-业务招待费”科目。

借：管理费用-业务招待费

贷：银行存款

2.如果是自己的员工，则计入“应付职工薪酬-福利费”科目。

借：管理费用等。-福利费，

贷：应付职工薪酬-福利费，

借：应付职工薪酬-福利费

贷：银行存款

注意还应该分发给参加旅游的员工个人及其工资。个人所得税为什么要代扣代缴？

组织公司员工出差，应计入“管理费用-福利费”科目。单位有工会组织的，提取工会经费的，也可以从工会经费中拨付。差旅费是给予职工的非货币******利，以应付职工薪酬核算，按职工服务对象分配到管理费用、营业费用等科目。

1.建议作如下会计分录：借记：管理费用——职工福利费；借：银行存款/库存现金。

2.年度汇算清缴时，实际发生的福利费超过工资总额14的部分进行纳税调整。

3.旅行社开具的发票一般是企业组织员工出国旅游发生的费用，应该与企业生产经营无关。如果当月人均差旅费和工资总额超过3500元，企业可能需要代扣代缴参会人员个人所得税。

1.如果旅游公司开具的发票以公司名称为抬头，税务识别号正确，可以记为福利费。企业所得税允许以职工工资总额的14作为福利费的税前扣除限额。

2.如果发票是开给公司的，但是名称不全，或者名称全但是没有税码，或者税码不正确，按照最新的税法规定，是不能作为有效的完税凭证入账的，也就是说，在做账之后，要在所得税之前加税，也就是通常所说的“缴税”。

3.员工个人报销差旅费的，发票名称为个人。不仅要增加所得税，还要将发票金额并入个人当月工资，申报个人所得税。

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