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2023-03-17 09:30:59
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付款时：
借方：支付员工工资-社会保险费(单位部分)
其他应收款(支付)-社会保险费(个人部分)
贷款：银行存款计时贷款：管理费-社会保险费(单位部分)
贷款：支付员工工资-社会保险费(单位部分)
支付工资时：
借方：支付员工工资-工资(应付帐款)
贷款：其他应收款(支付)-社会保险(个人部分)库存现金(实发数)
补充的日记帐和上述日记帐一样，你只需在中说明。
代缴，社保费支付合计30000元，其中此人个人1800，公司3600，合计5400，日记帐每月输入借方：管理费24600其他应收账款~代扣社保5400贷款：银行存款30000年末收回5400 * 12=6480。
该部门的挂靠人员不属于企业职员，其社会装备费用不应通过职员工资-社会保障科目聚集会计处理。
因此，社会保障费用的这一部分需要单独计算，输入如下：
代缴保险时：
借方：其他应收帐款
贷款：银行存款
收到补助金时：
借款：银行存款
贷项：其它应收款
根据税收，这种事不符合规定，但如果你们老板同意，就可以像那是公司职员一样做账。
机构缴纳社保必须通过“员工工资支付”科目计算，以销售人员为例，具体编制项目如下：
(1)提高工资时：
借款：销售费用-工资
销售成本-社会保险费和公积金(公司负担部分)
贷款：支付员工工资-工资
雇员工资-社会保险费和公积金
(2)支付工资时：
借款：支付员工工资-工资
贷款：银行存款
缴纳税金-缴纳个人所得税
其他应收款-社会保险费和公积金(工作人员负担部分)
(三)社会保障和纳税时：
借用：员工工资-社会保险费和公积金(公司负担部分)
其他应收款-社会保险费和公积金(工作人员负担部分)
缴纳税金-缴纳个人所得税
贷款：银行存款
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