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2023-03-17 09:31:09
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在财务核算中，企业采购产品后未能及时收到销售单位开具的增值税专用发票的，可以先按照与销售单位签订的产品供销合同中约定的不含税价格进行预估核算。在具体的账务处理中，应借记原材料采购账户，贷记应付账款账户某某销售单位。收到发票后，进行相应的账务调整。
不知道，
第一，按照规定，企业开具的发票可以作为正式原始凭证入账。移动公司是企业，需要发票来记录。
第二，在一定情况下，收据也可作为入账凭证，仅指国家机关、单位金额在*********500元以下的小额零星支出。
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如果付款后收到增值税专用发票，需要进行如下账务处理：
首先，第一笔付款账户需要记住：
借：其他应收账款-xx单位，借：银行存款。
在领取贷款增值税专用发票时，发票联需要填写费用报销单，各部门签字后作为费用入账。会计记录如下：
借：主营业务成本，贷：其他应收账款- xx单位
一、增值税专用发票收据的核算方法：
1.收到增值税发票时，首先检查发票的税号、日期、金额是否正确，公司名称是否有遗漏或写错。增值税发票抵扣期限为180天。收到的增值税发票取决于发票的开具时间和是否超过180天的期限。
2.借：库存商品(或原材料、固定资产等)应交税费。)-应付增值税(进项税)
贷款：银行存款(或现金、应付账款、预付款等)。)
二。收到的增值税普通发票不存在认证和抵扣问题，与其他普通发票一样全额计入购买成本。
当它发生时：
借记：原材料/库存商品等科目——(含税总金额)
贷款：银行存款/应付账款和其他科目
看你2020年收到的特价票了。是什么样的特价票？
是成本类还是费用类？
如果是成本类，可以正常扣除，正常核算。
如果是费用，可以正常扣除，正常做账。为体现会计核算的当期损益原则，收到的费用专用票应在第21年汇款清算时增加。
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