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2023-03-20 11:03:15
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1 .总公司会计处理：
借：其他应收款-xx分公司
信贷：银行存款
2 .子公司会计处理：
借：银行存款
贷项：其他应付款--- -总公司
会计报表做简单的合并冲销就可以了。
另外，如果是大型集团公司的话，也可以制作“内部借款”这样的科目进行集中计算。
公司收取和结算银行存款利息的方式：
贷款(银行存款贷款务费用财务费用是指企业在生产经营过程中为筹资而发生的筹资费用。
包括企业生产经营期间发生的利息支出(减少利息收入)、汇兑损益(有些企业如商品流通企业、保险企业等单独核算，不包括财务费用)、金融机构手续费、企业发生的现金折扣和收到的现金折扣等。
但企业建设计划期间发生的利息支出，应当计入开办费。 购买或者生产符合资本化条件的资产发生的应当资本化的借款费用，在“在建工程”、“制造费用”等账户核算。
对于季度存款利息收入，贷款：财务费用-利息收入利息金额为负，贷款：银行存款-利息加。
如果是贷款利息支出，每月计算利息支出，借财务费用—贷款利息、贷款：预付费用—贷款利息或其他应付款—预付利息。 到期支付利息时，贷款：预付费用—贷款利息或其他应付款—预付利息，贷款：银行存款。
一、已收到银行存款利息的会计分录如下：
借：银行存款
借：财务费用-利息收入(赤字) ) )。
月末结转时的日记帐：
借：本年度利润
贷项：财务费用
二、财务软件记账，月末将利润表转入本年度利润科目。 财务费用中，利息支出、手续费支付时为借方，为便于结转，利息收入应计提亏损。 如果将利息收入作为贷方的会计分录，月末财务费用的贷方将无法结转，资产负债表和损益表中的数据将不匹配。 这是财务软件设置的问题。
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