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1、会计核算上，你单位采购资料无************的，可以报销如实入账，计入“原材料”科目。
2、税法上，使用发票收款，不罚款。 但对结算征收方式的公司来说，使用发票收款的材料成本不能税前扣除。 在年末所得税汇算清缴时必须进行纳税调整。
因此，如果你的公司确实不能取得发票，在会计核算中会如实计算，所得税清算缴纳时，只能进行纳税调整。 这样的话，你们公司就会涉及所得税的多纳问题。
企业购买原材料取得的原始凭证包括：
一是外来原始凭证一张张的商品采购发票和同行的商品采购清单。 商品购销发票必须是税务部门监制的统一发票，向一般纳税人取得的是增值税专用发票，向小规模纳税人取得的是普通发票。
采购的原材料较多时，供应商应编制同行名单。
二是企业凭原始凭证按原材料入库检验单，参与原材料检验的人员，仓库保管员必须在检验单上签字。
建筑业，采购的工具，填写工程施工-间接费用-低值易耗品摊销，采购的材料，填写工程施工-合同成本-材料费，采购的设备，填写固定资产。 如果是一般纳税人，取得的增值税专用发票都可以作为进口商品扣除。
公司成立前购买办公物品必须先算上费用，再算上“管理费”。 以后有了公司名称，正式成立后，就可以取得正式的发票，放入“固定资产”的账上。
公司一般策划期间发生的开办费用，管理费公司开始经营后，建立账簿，将以前账面上的费用统一计入管理费-开办费。
固定资产应当在购买时记账，下月开始折旧，但以前没有记录的，可以结算后补齐，8月份补齐7月份的折旧。 如果是6月份购买的，应该从7月份开始提高折旧。
预付金是指先预付后发货，如果公司设有预付金科目，可以借用(预付金(**公司，贷款) )银行存款。 如果没有设置预付帐户，则租用“应付帐款-**单位”、“贷款：银行存款”。
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