公司做账差旅费,公司差旅费如何记账

好顺佳集团
2023-03-23 08:39:58
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内容摘要：老师，请问给客户报销差旅费，如何记账长按保存二维码记账凭证是出纳做还是会计做，差旅费报销及出凭证的流程是怎样的...

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老师，请问给客户报销差旅费，如何记账

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记账凭证是出纳做还是会计做，差旅费报销及出凭证的流程是怎样的

1、凭证会计做，出纳只做现金日记账和银行存款日记账。2、差旅费报销，由报销人员将原始票据粘贴好，并填写好报销单据，交相关主管经理审核后，至财务部，由相应财务人员审核签名后，登记记账凭证。然后将凭证打印后，与原始凭证一起，交由出纳付款。报销人签收即可。扩展资料：记账凭证应该怎样编号给记账凭证编号，是为了分清记账凭证处理的先后顺序，便于登记账簿和进行记账凭证与账簿记录的核对，防止会计凭证的丢失，并且方便日后查找。记账凭证编号的方法有多种：一种是将财会部门内的全部记账凭证作为一类统一编号，编为记字第**号;一种是分别按现金和银行存款收入、现金和银行存款付出以及转账业务三类进行编号，分别编为收字第**号、付字第**号、转字第**号;还有一种是按现金收入、现金付出、银行存款收入、银行存款付出和转账五类进行编号，分别编为现收字第**号、现付字第**号、银收字第**号、银付字第**号、转字第**号。当月记账凭证的编号，可以在填写记账凭证的当日填写，也可以在月末或装订凭证时填写。记账凭证无论是统一编号还是分类编号，均应分月份按自然数字顺序连续编号。通常，一张记账凭证编一个号，不得跳号、重号。业务量大的单位，可使用“记账凭证编号单”、按照本单位记账凭证编号的方法，事先在编号单上印满顺序号、编号时用一个销一个，由制证人注销，在装订凭证时将编号单附上，使记账凭证的编号和张数一目了然，方便查考。复杂的会计事项，需要填制二张或二张以上的记账凭证时，应编写分号，即在原编记账凭证号码后面用分数的形式表示，如第8号记账凭证需要填制二张记账凭证，则第一张编号为8(1/2)，第二张编号为8(2/2)。参考资料：百度百科--记账凭证

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公司来客户，承担客户的住宿费。如何记账

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公转私差旅费如何记会计分录

因公务出差产生的差旅费，进行账务处理时，对审核无误的原始凭证作出如下会计分录：借：管理费用—差旅费 ****元贷：银行存款或现金 ****元如果以上因公出差的差旅费转为个人承担，应当用红字冲销以上分录，收回资金。会计分录为：借：管理费用—差旅费 ****元（红字）贷：银行存款或现金 ****元（红字）