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一、因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的；会计分录如下：借：原材料/库存商品（红字）应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）贷：应付账款（红字）2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可；会计分录如下：借：原材料/库存商品应交税费/应交增值税/进项税额贷：应付账款二、而供应商属于供货给购货方的，帐务处理如下：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费/应交增值税/商品销项税额（红字）
在这种下，委托方应在受托方将商品销售后，并向委托方开具清单时，确认收入；受托方在商品销售后，按应收取的手续费确认收入。 （1）委托方记账 。企业委托发出的商品作为委托商品处理， 借：委托商品 贷：库存商品 收到受托单位的清单，按清单上注明的已销商品货款的实现情况，按应收的款项， 借：应收账款应收票据贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税（销项税额） 按应支付的手续费， 借：营业费用 贷：应收账款 （2）受托方记账 受托单位销售的委托商品，按收到的款项， 借：银行存款贷：应付账款 应交税金——应交增值税（销项税额） 按可抵扣的增值税进项税额， 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 归还委托单位的货款并计算手续费，按应付的金额， 借：应付账款 贷：主营业务收入（应收取的手续费）或：其他业务收入（应收取的手续费）银行存款
农产品的发票是必须的，无论是开给谁，还是从谁处购买，发票都是必须的。如果对方没有发票，那么就需要自己开票。一般的发票由码、发票号码、开票日期、购方、销方、校验码等内容组成。 在开给自己的发票时，销售方应填写自己的名称，购买方填写自己的名称，发票种类和码等字段填写合规的发票信息。开票时也需要注意，购买的农产品是否符合完税凭证的要求，如果不符合，则不能开票。
除了认真填写发票内容外，还可以通过技术手段来提高发票的安全性。比如，可以利用新的税收政策，通过二维码技术等传输技术，结合企业自身的内部管理体系，将发票号码、购销方等信息嵌入到一维或二维码里，以此来提高发票的安全性。另外，还可以从技术上限制发票的更改，若发票经过移动端或电子端修改，可以要求采用CA证书或数字签名等技术来确保发票证书的安全性和可靠性。
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