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最好当月计提工资，当月平衡应付工资，这样不会有误差。如果当月没有计提，出现错误，会用红色虚线表示。注意：不要做冲销分录。不然到年底统计工资总额会很麻烦。
答：第一，采取计算工资的方法。一般这个月提取，下个月支付。下个月多核销或少提，少提下个月再补。第二，也可以采取不撤的方法。会计处理如下：1。每月按实际工资发放时，可以借：应付工资：应交税金-个人所得税贷：现金。2.月底可以发放实际工资，可以借：管理费用(或者经营费用、制造费用等。).
当月的上月工资应计入上月成本，计提时应借：管理费用和制造费用支付员工工资。
借：管理费33，354开办费贷：银行存款或库存现金。开办费包括工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册费和交易所不计入固定资产和无形资产的购建成本。蜀明号123号经[2000]25号)关于开办费的规定和蜀明号123号第三十四条关于开办费的相关规定已失效。新企业所得税法已于2008年1月1日实施。国函[2009]98号文件第九条规定，新税法未明确将开办费(筹备费)列为长期待摊费用，企业可以在开业当年一次性扣除，也可以按照新税法关于长期待摊费用处理的规定处理，但一经选择，不得变更。新企业税法实施前当年未摊销的开办费也可按上述规定处理。《企业会计制度》第七十条企业所得税法第十三条第(四)项所说的其他应当视为长期待摊费用的费用，应当自费用发生月份的次月起分期摊销，摊销期限不得少于3年。
不，你不能。你需要设置一个“应付职工薪酬”账户来核算公司的工资和工资计提：管理费用-工资总额-工资借方：管理费用-其他社保应收款-代扣职工社保贷款：银行存款借方：应付职工薪酬-工资借方：其他应收款-代扣职工社保税-个税现金。希望能帮到你！
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