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2023-03-24 09:51:36
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采用权责发生制。应该入到2020年，用“以前年度损益”这个科目(小企业会计准则不用）。通过这个科目核算分录虽然是做到2021年的，但是不影响2021年的利润，因为“以前年度损益调整”是不计入利润表的，直接结转到“利润分配-未分配利润”里面去了。
在公司报销的情况下，如果未给报销，入账要按照公司的报销流程进行：
首先，将未给报销的发票做妥归档处理，对发票进行有效性核查，如果有效，则将发票登记入凭证，做到记账及登记的双重效果。
其次，将发票的费用核销入应付账款中，即减去账龄相应的应付账款，准确快捷的核销发票费用可以使公司经济管理更加有效率的实施。
最后，做到及时登记及核销，发票的费用就可以及时和准确的做到财务报销的目的，确保公司财务管理的有效性。
拓展知识：
关于发票入账，各公司有不同的报销流程，常见的有现金入账、现金报销、账扣报销等，其中，现金入帐是指将现金入账到账户中，实现账务处理；现金报销则指公司领取发票，并在发生发票费用时将发票支付出去，同时做到入账及报销；账扣报销指的是将发票的费用抵扣入账户中，即将发票费用从账户中以此作为报销的资金来源，完成账务处理。
当报销费用没有提供发票时，可以给出一个其他官方凭证。比如，一个咨询/培训费用报销，可以发放邀请函，会前签到表，收据或会议记录，这些都能作为报销的凭证。另外，可以用其他证明支出的资料作为报销凭证，如，发票上没有必要的金额或日期，也可以给出这笔支出的原始凭证，如收据或签条，以及报销申请书上的其他相关资料，综合审查后进行报销。
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